現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.35 | 0 | -0.01 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | -0.36 | 0 | 0.03 | -57.14 | 0 | 0 | 1.81 | -65.4 | -0.54 | 0 | -0.05 | 0 | 0.15 | -6.25 | 0 | 0 | -350.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.31 | 0 | -0.03 | 0 | -0.06 | 0 | 0.01 | 0 | -0.34 | 0 | 0.07 | 40.0 | 0 | 0 | 5.22 | 2.39 | -0.75 | 0 | -0.22 | 0 | 0.16 | -11.11 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.18 | 0 | -0.03 | 0 | -0.12 | 0 | 0 | 0 | -0.21 | 0 | 0.05 | -16.67 | 0 | 0 | 5.10 | 47.96 | -0.85 | 0 | -0.37 | 0 | 0.18 | -14.29 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.51 | 0 | 0.04 | 33.33 | -0.11 | 0 | 0.03 | -25.0 | 1.55 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | 3.45 | 170.94 | -0.94 | 0 | 0.04 | 0 | 0.21 | 5.0 | 0.02 | 0.0 | 559.26 | 0 |
| 2021 (1) | -1.04 | 0 | 0.03 | 0 | -0.03 | 0 | 0.04 | 300.0 | -1.01 | 0 | 0.07 | -22.22 | 0 | 0 | 1.27 | -43.72 | -0.72 | 0 | -0.18 | 0 | 0.2 | -9.09 | 0.02 | 100.0 | -2600.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.26 | 285.71 | 52.94 | -0.01 | 0.0 | -200.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.01 | -96.3 | 150.0 | 0.25 | 266.67 | 38.89 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 5.56 | 83.33 | -25.0 | -0.21 | 4.55 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 33.33 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.14 | -250.0 | -380.0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.27 | 242.11 | 575.0 | -0.15 | -275.0 | -400.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.03 | 0 | 0 | -0.22 | -1200.0 | 0.0 | -0.02 | -110.53 | 77.78 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -700.00 | -3925.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.04 | 87.88 | 87.5 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.19 | -216.67 | -280.0 | -0.04 | 88.24 | 87.88 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.02 | 116.67 | 114.29 | 0.19 | 218.75 | 733.33 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -17.39 | 0 | 99.46 |
| 25Q2 (5) | -0.33 | -294.12 | -335.71 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.06 | -200.0 | -400.0 | -0.34 | -288.89 | -361.54 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.12 | 42.86 | 29.41 | -0.16 | -166.67 | -700.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.17 | 240.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | 0.18 | 260.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.41 | 0 | 0.0 | -0.21 | 4.55 | 0.0 | -0.06 | 33.33 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.05 | 115.62 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.04 | 180.0 | 0.0 | 0.05 | 115.15 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.22 | -57.14 | 0.0 | -0.09 | -200.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.32 | -328.57 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | 0.0 | -0.33 | -353.85 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.88 | 152.94 | 0.0 | -0.14 | 17.65 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -3200.00 | -557.14 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.33 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 700.00 | 0.0 | 0.0 |