現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.0 | -61.54 | -0.22 | 0 | -1.53 | 0 | 0.02 | 0 | 0.78 | 0 | 1.17 | -44.29 | 0 | 0 | 8.92 | -43.44 | 1.58 | -0.63 | 1.03 | -4.63 | 0.55 | -1.79 | 0.01 | 0.0 | 62.89 | -60.09 |
| 2024 (4) | 2.6 | 147.62 | -2.98 | 0 | -0.57 | 0 | 0 | 0 | -0.38 | 0 | 2.1 | 577.42 | 0.01 | 0 | 15.78 | 415.06 | 1.59 | 26.19 | 1.08 | 18.68 | 0.56 | 3.7 | 0.01 | 0.0 | 157.58 | 119.11 |
| 2023 (3) | 1.05 | -46.7 | -0.15 | 0 | -0.41 | 0 | 0 | 0 | 0.9 | -28.57 | 0.31 | -79.05 | 0 | 0 | 3.06 | -78.37 | 1.26 | 15.6 | 0.91 | -1.09 | 0.54 | 8.0 | 0.01 | 0 | 71.92 | -48.16 |
| 2022 (2) | 1.97 | -18.26 | -0.71 | 0 | -0.19 | 0 | 0 | 0 | 1.26 | -22.22 | 1.48 | 39.62 | -0.01 | 0 | 14.16 | 51.91 | 1.09 | -42.33 | 0.92 | -25.2 | 0.5 | 2.04 | 0 | 0 | 138.73 | -0.41 |
| 2021 (1) | 2.41 | 68.53 | -0.79 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 0 | 1.62 | 33.88 | 1.06 | 202.86 | 0.01 | -50.0 | 9.32 | 139.2 | 1.89 | 58.82 | 1.23 | 32.26 | 0.49 | -2.0 | 0.01 | 0.0 | 139.31 | 40.28 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.23 | -50.0 | 157.5 | -0.41 | -28.12 | -185.42 | 0.29 | 180.56 | 216.0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.18 | -228.57 | -325.0 | 0.4 | 14.29 | 90.48 | 0 | 100.0 | 0 | 15.21 | 22.11 | 157.83 | 0.15 | -57.14 | -71.15 | 0.27 | 12.5 | -32.5 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 56.10 | -54.88 | 175.73 |
| 25Q4 (7) | 0.46 | 1250.0 | -9.8 | -0.32 | -433.33 | 21.95 | -0.36 | 54.43 | -500.0 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 240.0 | 40.0 | 0.35 | 1650.0 | -49.28 | -0.01 | 0 | 0 | 12.46 | 2023.67 | -36.82 | 0.35 | 29.63 | -10.26 | 0.24 | 26.32 | -4.0 | 0.13 | 0.0 | -7.14 | 0 | 0 | 0 | 124.32 | 1094.59 | -4.93 |
| 25Q3 (6) | -0.04 | -104.08 | -105.97 | -0.06 | 81.25 | 94.87 | -0.79 | -507.69 | -507.69 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | -115.15 | 80.0 | 0.02 | -96.61 | -95.56 | 0 | 0 | 0 | 0.59 | -96.7 | -95.41 | 0.27 | -40.0 | -40.0 | 0.19 | -5.0 | -40.62 | 0.13 | -13.33 | -7.14 | 0 | 0 | 0 | -12.50 | -104.46 | -108.58 |
| 25Q2 (5) | 0.98 | 345.0 | 13.95 | -0.32 | -166.67 | 64.44 | -0.13 | 48.0 | 58.06 | 0 | 0 | 0 | 0.66 | 725.0 | 1750.0 | 0.59 | 180.95 | 34.09 | 0 | 0 | 0 | 17.77 | 201.26 | 36.11 | 0.45 | -13.46 | 4.65 | 0.2 | -50.0 | -20.0 | 0.15 | 7.14 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | 280.00 | 478.0 | 26.98 |
| 25Q1 (4) | -0.4 | -178.43 | 0.0 | 0.48 | 217.07 | 0.0 | -0.25 | -316.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 0.21 | -69.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.90 | -70.08 | 0.0 | 0.52 | 33.33 | 0.0 | 0.4 | 60.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -74.07 | -156.64 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.51 | -23.88 | 0.0 | -0.41 | 64.96 | 0.0 | -0.06 | 53.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.1 | 120.0 | 0.0 | 0.69 | 53.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.71 | 54.21 | 0.0 | 0.39 | -13.33 | 0.0 | 0.25 | -21.88 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 130.77 | -10.22 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.67 | -22.09 | 0.0 | -1.17 | -30.0 | 0.0 | -0.13 | 58.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.5 | -1150.0 | 0.0 | 0.45 | 2.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.78 | -2.09 | 0.0 | 0.45 | 4.65 | 0.0 | 0.32 | 28.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 145.65 | -33.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.86 | 0.0 | 0.0 | -0.9 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 13.06 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 220.51 | 0.0 | 0.0 |