光隆精密-KY 4581 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY	自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	2.96	45.1	0.63	-0.67	0	-0.06	3.59	0	0.79	-62.91	-0.09	6.60	-68.3	2.21	102.75	2.03	79.65	0.54	-6.9	0.02	-33.33	114.29	-2.52
2022 (9)	2.04	423.08	-2.57	0.98	0	0.03	-0.53	0	2.13	826.09	0	20.82	808.89	1.09	11.22	1.13	39.51	0.58	-7.94	0.03	0.0	117.24	341.91
2021 (8)	0.39	-73.65	-0.4	-0.67	0	0	-0.01	0	0.23	76.92	-0.49	2.29	52.25	0.98	24.05	0.81	17.39	0.63	-4.55	0.03	0.0	26.53	-75.26
2020 (7)	1.48	-8.07	-3.17	0.96	0	-0.01	-1.69	0	0.13	-79.37	-0.01	1.50	-75.26	0.79	-28.83	0.69	-25.81	0.66	-7.04	0.03	0.0	107.25	11.24
2019 (6)	1.61	-21.46	-0.68	-0.31	0	0.04	0.93	-37.58	0.63	1.61	-0.01	6.08	7.69	1.11	-33.53	0.93	-37.16	0.71	18.33	0.03	200.0	96.41	-1.71
2018 (5)	2.05	19.88	-0.56	-0.5	0	-0.07	1.49	0	0.62	-64.16	0	5.65	-73.43	1.67	15.17	1.48	64.44	0.6	9.09	0.01	0.0	98.09	-16.25
2017 (4)	1.71	1.79	-3.78	1.84	78.64	0.09	-2.07	0	1.73	496.55	0	21.25	264.23	1.45	42.16	0.9	0	0.55	44.74	0.01	0.0	117.12	-72.81
2016 (3)	1.68	0	-1.48	1.03	0	-0.14	0.2	0	0.29	0	0	5.84	0	1.02	0	0	0	0.38	0	0.01	0	430.77	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY	約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.92	67.27	-17.12	-0.24	-166.67	-700.0	0.41	144.57	2150.0	-0.06	-700.0	0	0.68	47.83	-37.04	0.13	-77.19	550.0	-0.09	0	0	4.36	-76.81	495.47	0.52	0.0	67.74	0.44	-6.38	51.72	0.14	0.0	0.0	0.01	155.93	75.78	-38.19
23Q3 (19)	0.55	-57.36	48.65	-0.09	-128.12	-325.0	-0.92	-4700.0	3.16	0.01	200.0	-66.67	0.46	-71.43	12.2	0.57	612.5	1325.0	0	0	0	18.81	591.34	1132.18	0.52	-3.7	52.94	0.47	-27.69	23.68	0.14	7.69	0.0	0.01	88.71	-45.67	27.07
23Q2 (18)	1.29	545.0	163.27	0.32	-50.77	112.5	0.02	111.11	-98.99	-0.01	0.0	0	1.61	89.41	177.78	0.08	700.0	-96.06	0	0	0	2.72	724.49	-96.57	0.54	-12.9	92.86	0.65	35.42	160.0	0.13	0.0	-7.14	0.01	163.29	406.2	33.3
23Q1 (17)	0.2	-81.98	185.71	0.65	2266.67	2266.67	-0.18	-800.0	-800.0	-0.01	0	-200.0	0.85	-21.3	2025.0	0.01	-50.0	-66.67	0	0	0	0.33	-54.95	-74.59	0.62	100.0	287.5	0.48	65.52	128.57	0.13	-7.14	-13.33	0.01	32.26	-87.21	70.51
22Q4 (16)	1.11	200.0	3600.0	-0.03	-175.0	66.67	-0.02	97.89	-125.0	0	-100.0	100.0	1.08	163.41	1900.0	0.02	-50.0	105.0	0	0	100.0	0.73	-52.01	104.65	0.31	-8.82	47.62	0.29	-23.68	45.0	0.14	0.0	-12.5	0.01	252.27	261.36	3011.36
22Q3 (15)	0.37	-24.49	76.19	0.04	101.56	-85.19	-0.95	-147.98	-35.71	0.03	0	0	0.41	119.81	-14.58	0.04	-98.03	-42.86	0	0	0	1.53	-98.07	-44.17	0.34	21.43	47.83	0.38	52.0	111.11	0.14	0.0	-12.5	0.01	69.81	-43.01	16.35
22Q2 (14)	0.49	600.0	188.24	-2.56	-8433.33	-433.33	1.98	10000.0	10000.0	0	-100.0	0	-2.07	-5275.0	-567.74	2.03	6666.67	269.09	0	0	0	79.30	6005.86	277.74	0.28	75.0	16.67	0.25	19.05	31.58	0.14	-6.67	-12.5	0.01	122.50	547.5	159.41
22Q1 (13)	0.07	133.33	450.0	-0.03	66.67	66.67	-0.02	-125.0	0.0	0.01	200.0	0.0	0.04	166.67	136.36	0.03	107.5	200.0	0	100.0	0	1.30	108.25	201.3	0.16	-23.81	-44.83	0.21	5.0	-16.0	0.15	-6.25	-6.25	0.01	18.92	133.33	497.3
21Q4 (12)	0.03	-85.71	-94.64	-0.09	-133.33	80.85	0.08	111.43	-73.33	-0.01	0	0.0	-0.06	-112.5	-166.67	-0.4	-671.43	-1100.0	-0.5	0	0	-15.75	-675.93	-981.89	0.21	-8.7	16.67	0.2	11.11	150.0	0.16	0.0	0.0	0.01	8.11	-86.49	-96.38
21Q3 (11)	0.21	23.53	-4.55	0.27	156.25	400.0	-0.7	-3400.0	33.33	0	0	100.0	0.48	254.84	269.23	0.07	-87.27	133.33	0	0	100.0	2.73	-86.97	100.52	0.23	-4.17	4.55	0.18	-5.26	-21.74	0.16	0.0	0.0	0.01	60.00	27.06	9.09
21Q2 (10)	0.17	950.0	-61.36	-0.48	-433.33	71.76	-0.02	0.0	-128.57	0	-100.0	-100.0	-0.31	-181.82	75.4	0.55	5400.0	2650.0	0	0	0	20.99	4770.23	1873.28	0.24	-17.24	100.0	0.19	-24.0	35.71	0.16	0.0	-5.88	0.01	47.22	1091.67	-65.66
21Q1 (9)	-0.02	-103.57	-107.69	-0.09	80.85	90.0	-0.02	-106.67	-101.22	0.01	200.0	0	-0.11	-222.22	82.81	0.01	-75.0	-80.0	0	0	0	0.43	-75.86	-80.0	0.29	61.11	7.41	0.25	212.5	4.17	0.16	0.0	-5.88	0.01	-4.76	-102.13	-107.69
20Q4 (8)	0.56	154.55	5.66	-0.47	-422.22	-422.22	0.3	128.57	1100.0	-0.01	0.0	0	0.09	-30.77	-79.55	0.04	33.33	-50.0	0	100.0	100.0	1.79	30.95	-50.0	0.18	-18.18	80.0	0.08	-65.22	-42.86	0.16	0.0	-11.11	0.01	224.00	307.27	39.47
20Q3 (7)	0.22	-50.0	-66.67	-0.09	94.71	43.75	-1.05	-1600.0	-118.75	-0.01	-200.0	0.0	0.13	110.32	-74.0	0.03	50.0	-80.0	-0.01	0	0	1.36	28.18	-77.82	0.22	83.33	4.76	0.23	64.29	21.05	0.16	-5.88	-11.11	0.01	55.00	-60.0	-68.33
20Q2 (6)	0.44	69.23	25.71	-1.7	-88.89	-672.73	0.07	-95.73	-68.18	0.01	0	-66.67	-1.26	-96.88	-1069.23	0.02	-60.0	-90.48	0	0	0	1.06	-50.64	-84.85	0.12	-55.56	-72.73	0.14	-41.67	-65.0	0.17	0.0	-5.56	0.01	137.50	122.12	131.79
20Q1 (5)	0.26	-50.94	225.0	-0.9	-900.0	-328.57	1.64	5566.67	8300.0	0	0	-100.0	-0.64	-245.45	-392.31	0.05	-37.5	-73.68	0	100.0	0	2.16	-39.66	-69.49	0.27	170.0	-25.0	0.24	71.43	20.0	0.17	-5.56	6.25	0.01	61.90	-61.46	186.31
19Q4 (4)	0.53	-19.7	0.0	-0.09	43.75	0.0	-0.03	93.75	0.0	0	100.0	0.0	0.44	-12.0	0.0	0.08	-46.67	0.0	-0.01	0	0.0	3.57	-41.9	0.0	0.1	-52.38	0.0	0.14	-26.32	0.0	0.18	0.0	0.0	0.01	160.61	-7.53	0.0
19Q3 (3)	0.66	88.57	0.0	-0.16	27.27	0.0	-0.48	-318.18	0.0	-0.01	-133.33	0.0	0.5	284.62	0.0	0.15	-28.57	0.0	0	0	0.0	6.15	-12.47	0.0	0.21	-52.27	0.0	0.19	-52.5	0.0	0.18	0.0	0.0	0.01	173.68	192.78	0.0
19Q2 (2)	0.35	337.5	0.0	-0.22	-4.76	0.0	0.22	1200.0	0.0	0.03	0.0	0.0	0.13	200.0	0.0	0.21	10.53	0.0	0	0	0.0	7.02	-0.56	0.0	0.44	22.22	0.0	0.4	100.0	0.0	0.18	12.5	0.0	0.01	59.32	174.36	0.0
19Q1 (1)	0.08	0.0	0.0	-0.21	0.0	0.0	-0.02	0.0	0.0	0.03	0.0	0.0	-0.13	0.0	0.0	0.19	0.0	0.0	0	0.0	0.0	7.06	0.0	0.0	0.36	0.0	0.0	0.2	0.0	0.0	0.16	0.0	0.0	0.01	21.62	0.0	0.0