現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.7 | -23.08 | -1.97 | 0 | 4.93 | 0 | 0.05 | 0 | -0.27 | 0 | 2.18 | 1881.82 | 0 | 0 | 20.07 | 1876.34 | 1.85 | 3.35 | 1.6 | -5.88 | 0.5 | -10.71 | 0.02 | 0.0 | 80.19 | -17.27 |
| 2024 (4) | 2.21 | -25.34 | -0.55 | 0 | -1.49 | 0 | -0.04 | 0 | 1.66 | -53.76 | 0.11 | -87.5 | -0.43 | 0 | 1.02 | -86.18 | 1.79 | -19.0 | 1.7 | -16.26 | 0.56 | 3.7 | 0.02 | 0.0 | 96.93 | -15.19 |
| 2023 (3) | 2.96 | 45.1 | 0.63 | 0 | -0.67 | 0 | -0.06 | 0 | 3.59 | 0 | 0.88 | -58.69 | 0 | 0 | 7.35 | -64.69 | 2.21 | 102.75 | 2.03 | 79.65 | 0.54 | -6.9 | 0.02 | -33.33 | 114.29 | -2.52 |
| 2022 (2) | 2.04 | 423.08 | -2.57 | 0 | 0.98 | 0 | 0.03 | 0 | -0.53 | 0 | 2.13 | 826.09 | 0 | 0 | 20.82 | 808.89 | 1.09 | 11.22 | 1.13 | 39.51 | 0.58 | -7.94 | 0.03 | 0.0 | 117.24 | 341.91 |
| 2021 (1) | 0.39 | -73.65 | -0.4 | 0 | -0.67 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.23 | 76.92 | -0.49 | 0 | 2.29 | 52.25 | 0.98 | 24.05 | 0.81 | 17.39 | 0.63 | -4.55 | 0.03 | 0.0 | 26.53 | -75.26 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.4 | -11.11 | 110.53 | -2.19 | -630.0 | -305.56 | -0.21 | -1150.0 | -136.84 | 0 | 100.0 | -100.0 | -1.79 | -1293.33 | -411.43 | 2.18 | 603.23 | 198.63 | 0 | 0 | 0 | 78.14 | 550.29 | 202.91 | 0.47 | 46.88 | -11.32 | 0.3 | 7.14 | -37.5 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 93.02 | -17.31 | 198.65 |
| 25Q4 (7) | 0.45 | -4.26 | -59.09 | -0.3 | 68.75 | -2900.0 | 0.02 | -99.52 | 122.22 | -0.01 | -120.0 | 75.0 | 0.15 | 130.61 | -86.24 | 0.31 | -68.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.02 | -67.05 | 0 | 0.32 | -31.91 | -25.58 | 0.28 | -31.71 | -41.67 | 0.12 | 0.0 | -14.29 | 0 | 0 | -100.0 | 112.50 | 26.86 | -35.57 |
| 25Q3 (6) | 0.47 | -18.97 | 9.3 | -0.96 | -433.33 | -4700.0 | 4.19 | 2693.33 | 397.16 | 0.05 | 600.0 | 600.0 | -0.49 | -222.5 | -219.51 | 0.97 | 470.59 | 4750.0 | 0 | 0 | 0 | 36.47 | 500.62 | 4786.47 | 0.47 | -11.32 | 2.17 | 0.41 | -4.65 | 10.81 | 0.12 | -7.69 | -14.29 | 0 | -100.0 | -100.0 | 88.68 | -12.85 | 7.24 |
| 25Q2 (5) | 0.58 | 205.26 | 7.41 | -0.18 | 66.67 | -100.0 | 0.15 | -73.68 | 1400.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 0.4 | 214.29 | -11.11 | 0.17 | -76.71 | 112.5 | 0 | 0 | 0 | 6.07 | -76.46 | 111.74 | 0.53 | 0.0 | 26.19 | 0.43 | -10.42 | -4.44 | 0.13 | 0.0 | -7.14 | 0.01 | 0 | 0.0 | 101.75 | 226.69 | 13.06 |
| 25Q1 (4) | 0.19 | -82.73 | 0.0 | -0.54 | -5300.0 | 0.0 | 0.57 | 733.33 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | -0.35 | -132.11 | 0.0 | 0.73 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.80 | 0 | 0.0 | 0.53 | 23.26 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 31.15 | -82.16 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.1 | 155.81 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.09 | 93.62 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 1.09 | 165.85 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.43 | -6.52 | 0.0 | 0.48 | 29.73 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 174.60 | 111.15 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.43 | -20.37 | 0.0 | -0.02 | 77.78 | 0.0 | -1.41 | -14200.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | -8.89 | 0.0 | 0.02 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.75 | -73.97 | 0.0 | 0.46 | 9.52 | 0.0 | 0.37 | -17.78 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 82.69 | -8.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.54 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.87 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 90.00 | 0.0 | 0.0 |