現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.0 | 1.01 | -1.07 | 0 | -0.37 | 0 | 0.03 | 0 | -0.07 | 0 | 0.15 | -25.0 | 0.21 | 0 | 3.95 | -37.83 | 0.17 | 88.89 | 0.17 | 54.55 | 0.33 | 10.0 | 0 | 0 | 200.00 | -17.17 |
| 2024 (4) | 0.99 | 147.5 | -0.54 | 0 | -0.46 | 0 | 0 | 0 | 0.45 | 0 | 0.2 | -64.29 | 0 | 0 | 6.35 | -50.68 | 0.09 | -85.25 | 0.11 | -81.97 | 0.3 | 3.45 | 0 | 0 | 241.46 | 443.29 |
| 2023 (3) | 0.4 | -67.21 | -1.48 | 0 | -0.3 | 0 | -0.04 | 0 | -1.08 | 0 | 0.56 | 24.44 | 0 | 0 | 12.87 | 73.94 | 0.61 | -35.79 | 0.61 | -23.75 | 0.29 | -9.38 | 0 | 0 | 44.44 | -59.2 |
| 2022 (2) | 1.22 | 510.0 | -0.66 | 0 | 1.26 | 0 | 0.03 | 0 | 0.56 | 100.0 | 0.45 | 15.38 | 0 | 0 | 7.40 | -12.13 | 0.95 | 102.13 | 0.8 | 105.13 | 0.32 | -13.51 | 0 | 0 | 108.93 | 313.93 |
| 2021 (1) | 0.2 | -57.45 | 0.08 | 0 | -0.4 | 0 | -0.01 | 0 | 0.28 | 0 | 0.39 | -65.49 | 0 | 0 | 8.42 | -77.41 | 0.47 | 193.75 | 0.39 | 56.0 | 0.37 | -2.63 | 0 | 0 | 26.32 | -64.73 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.39 | 116.67 | 14.71 | -0.26 | -620.0 | 62.32 | 0 | 100.0 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0.13 | -43.48 | 137.14 | 0.06 | 50.0 | 50.0 | 0 | -100.0 | 0 | 6.74 | 71.91 | 17.98 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.06 | 20.0 | -14.29 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 278.57 | 101.19 | 22.9 |
| 25Q4 (7) | 0.18 | 0 | -76.32 | 0.05 | 266.67 | 104.2 | -0.13 | 45.83 | 0 | 0.04 | 300.0 | -50.0 | 0.23 | 866.67 | 153.49 | 0.04 | 33.33 | -20.0 | 0.21 | 0 | 0 | 3.92 | 33.33 | -44.31 | 0.04 | 0 | 140.0 | 0.05 | -16.67 | 129.41 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 138.46 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0 | -100.0 | 0 | -0.03 | 92.5 | -150.0 | -0.24 | 0 | 47.83 | -0.02 | -300.0 | 77.78 | -0.03 | -137.5 | -150.0 | 0.03 | -25.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 2.94 | -22.06 | -50.98 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.06 | 0 | -70.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.48 | 41.18 | -45.45 | -0.4 | 42.03 | -253.85 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.08 | 122.86 | -92.98 | 0.04 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 3.77 | -33.96 | -52.83 | 0.09 | 200.0 | 350.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 600.00 | 164.71 | -38.64 |
| 25Q1 (4) | 0.34 | -55.26 | 0.0 | -0.69 | 42.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.35 | 18.6 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.71 | -18.86 | 0.0 | 0.03 | 130.0 | 0.0 | 0.07 | 141.18 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 226.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.76 | 0 | 0.0 | -1.19 | -2083.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.08 | 188.89 | 0.0 | -0.43 | -816.67 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.04 | 17.37 | 0.0 | -0.1 | -200.0 | 0.0 | -0.17 | -185.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.06 | -76.92 | 0.0 | -0.46 | 0 | 0.0 | -0.09 | -1000.0 | 0.0 | 0.06 | -94.74 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.00 | -25.0 | 0.0 | 0.1 | 400.0 | 0.0 | 0.2 | 1900.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.00 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 977.78 | 0.0 | 0.0 |