現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.7 | -3.41 | -1.82 | 0 | -0.44 | 0 | -0.16 | 0 | -0.12 | 0 | 1.5 | 94.81 | 0 | 0 | 5.63 | 38.6 | -2.07 | 0 | -2.46 | 0 | 3.42 | 55.45 | 0.4 | 42.86 | 125.00 | -4.83 |
| 2024 (4) | 1.76 | 266.67 | -11.71 | 0 | 3.36 | -61.42 | 0.02 | 0 | -9.95 | 0 | 0.77 | 413.33 | 0 | 0 | 4.07 | 7.33 | -1.18 | 0 | -1.14 | 0 | 2.2 | 587.5 | 0.28 | 0 | 131.34 | -53.48 |
| 2023 (3) | 0.48 | 84.62 | -0.16 | 0 | 8.71 | 0 | -0.03 | 0 | 0.32 | 68.42 | 0.15 | 1400.0 | 0 | 0 | 3.79 | 831.82 | 0.09 | 0 | -0.15 | 0 | 0.32 | -13.51 | 0 | 0 | 282.35 | 41.18 |
| 2022 (2) | 0.26 | 766.67 | -0.07 | 0 | -0.18 | 0 | 0.5 | 0 | 0.19 | 533.33 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.41 | 0 | -0.26 | 0 | -0.24 | 0 | 0.37 | -7.5 | 0 | 0 | 200.00 | 700.0 |
| 2021 (1) | 0.03 | 0 | 0 | 0 | -0.22 | 0 | -0.68 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.73 | 0 | -0.28 | 0 | 0.4 | 1233.33 | 0 | 0 | 25.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.09 | -92.17 | 123.68 | 0.02 | 104.76 | 102.82 | 0.16 | 159.26 | -84.16 | -0.06 | -146.15 | 64.71 | 0.11 | -84.93 | 110.09 | 0.1 | -77.27 | -74.36 | 0 | 0 | 0 | 1.46 | -78.1 | -75.15 | -0.2 | 70.59 | 42.86 | -0.47 | 30.88 | 21.67 | 0.84 | -3.45 | -2.33 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 19.15 | -95.17 | 117.64 |
| 25Q4 (7) | 1.15 | 1337.5 | 38.55 | -0.42 | -100.0 | -197.67 | -0.27 | -17.39 | -222.73 | 0.13 | 225.0 | 85.71 | 0.73 | 661.54 | -42.06 | 0.44 | 144.44 | 83.33 | 0 | 0 | 0 | 6.67 | 138.89 | 76.11 | -0.68 | 2.86 | 6.85 | -0.68 | 10.53 | 20.93 | 0.87 | 3.57 | 1.16 | 0.1 | 0.0 | -61.54 | 396.55 | 792.24 | 24.22 |
| 25Q3 (6) | 0.08 | -90.59 | 108.51 | -0.21 | 56.25 | 73.42 | -0.23 | 76.04 | 17.86 | 0.04 | 125.0 | 136.36 | -0.13 | -135.14 | 92.49 | 0.18 | -64.0 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 2.79 | -61.38 | -57.87 | -0.7 | -105.88 | -84.21 | -0.76 | -85.37 | -7700.0 | 0.84 | -1.18 | 3.7 | 0.1 | 0.0 | 900.0 | 44.44 | -71.76 | 139.24 |
| 25Q2 (5) | 0.85 | 323.68 | -48.17 | -0.48 | 32.39 | 95.72 | -0.96 | -195.05 | -127.67 | -0.16 | 5.88 | -328.57 | 0.37 | 133.94 | 103.86 | 0.5 | 28.21 | 525.0 | 0 | 0 | 0 | 7.23 | 23.02 | 341.65 | -0.34 | 2.86 | -30.77 | -0.41 | 31.67 | -36.67 | 0.85 | -1.16 | 93.18 | 0.1 | 11.11 | 900.0 | 157.41 | 244.98 | -85.6 |
| 25Q1 (4) | -0.38 | -145.78 | 0.0 | -0.71 | -265.12 | 0.0 | 1.01 | 359.09 | 0.0 | -0.17 | -342.86 | 0.0 | -1.09 | -186.51 | 0.0 | 0.39 | 62.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.87 | 55.16 | 0.0 | -0.35 | 52.05 | 0.0 | -0.6 | 30.23 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | -65.38 | 0.0 | -108.57 | -134.01 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.83 | 188.3 | 0.0 | 0.43 | 154.43 | 0.0 | 0.22 | 178.57 | 0.0 | 0.07 | 163.64 | 0.0 | 1.26 | 172.83 | 0.0 | 0.24 | -42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.79 | -42.86 | 0.0 | -0.73 | -92.11 | 0.0 | -0.86 | -8700.0 | 0.0 | 0.86 | 6.17 | 0.0 | 0.26 | 2500.0 | 0.0 | 319.23 | 381.87 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.94 | -157.32 | 0.0 | -0.79 | 92.96 | 0.0 | -0.28 | -108.07 | 0.0 | -0.11 | -257.14 | 0.0 | -1.73 | 81.94 | 0.0 | 0.42 | 425.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.62 | 304.93 | 0.0 | -0.38 | -46.15 | 0.0 | 0.01 | 103.33 | 0.0 | 0.81 | 84.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -113.25 | -110.36 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.64 | 0.0 | 0.0 | -11.22 | 0.0 | 0.0 | 3.47 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -9.58 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.64 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1093.33 | 0.0 | 0.0 |