現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.09 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 150.0 | -0.00 | 0 | -0.18 | 0 | -0.09 | 0 | 0.06 | -33.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.18 | 0 | -0.1 | 0 | 0.04 | -63.64 | 0.02 | 0 | 22.22 | 55.56 | -0.24 | 0 | -0.06 | 0 | 0.09 | -25.0 | 0 | 0 | -333.33 | 0 |
| 2023 (3) | 0.43 | 65.38 | 2.16 | 800.0 | -0.06 | 0 | 0 | 0 | 2.59 | 418.0 | 0.11 | 450.0 | 0 | 0 | 14.29 | 1128.57 | -0.41 | 0 | -0.2 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.26 | 0 | 0.24 | 0 | -0.51 | 0 | -0.09 | 0 | 0.5 | 0 | 0.02 | -93.94 | 0 | 0 | 1.16 | -94.61 | -0.12 | 0 | -0.08 | 0 | 0.12 | 20.0 | 0 | 0 | 650.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.31 | 0 | -0.33 | 0 | 0.69 | 0 | 0.06 | 0 | -0.64 | 0 | 0.33 | 50.0 | 0 | 0 | 21.57 | 17.65 | -0.36 | 0 | -0.39 | 0 | 0.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.01 | 120.0 | 120.0 | -0.48 | -4900.0 | -2500.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.47 | -1075.0 | -1466.67 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.06 | -50.0 | -50.0 | -0.04 | -300.0 | -100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.05 | -108.47 | -266.67 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 95.45 | -0.04 | -106.56 | -233.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.04 | 0.0 | 33.33 | -0.01 | 50.0 | -107.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.59 | 201.72 | 3050.0 | 0.02 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.61 | 205.17 | 2950.0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.58 | -1060.0 | -5700.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.58 | -1833.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.05 | -25.0 | 28.57 | -0.03 | -50.0 | 70.0 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.05 | -266.67 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | 33.33 | 0.0 | -0.02 | -114.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.03 | 250.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.22 | -540.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.06 | -50.0 | 0.0 | 0.14 | 450.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | 42.86 | 0.0 | -0.04 | 60.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |