現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.21 | 0 | -0.01 | 0 | 0.96 | 0 | 0.01 | 0 | 0.2 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0.01 | 0 | 0.59 | 121.11 | -0.44 | 0 | -0.44 | 0 | 0.21 | -4.55 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.5 | 0 | -0.01 | 0 | -0.11 | 0 | -0.01 | 0 | -0.51 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.27 | -69.76 | -0.64 | 0 | -0.49 | 0 | 0.22 | 22.22 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.1 | 0 | 0.02 | 0 | 0.33 | -78.57 | 0.79 | 1875.0 | -0.08 | 0 | 0.04 | 300.0 | 0 | 0 | 0.88 | 350.0 | -0.52 | 0 | -1.21 | 0 | 0.18 | 12.5 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.56 | 0 | -0.01 | 0 | 1.54 | 0 | 0.04 | 0 | -1.57 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.19 | -25.34 | -0.55 | 0 | -0.56 | 0 | 0.16 | -38.46 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.18 | 5.88 | 3.44 | 4814.29 | -3.4 | 0 | -0.08 | 0 | 3.62 | 1408.33 | 0.01 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.26 | 2.61 | -0.4 | 0 | 1.52 | 0 | 0.26 | 0.0 | 0.01 | 0 | 10.06 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.42 | -520.0 | -133.33 | -0.05 | -600.0 | 0 | -0.1 | -111.49 | -138.46 | 0.01 | -50.0 | 200.0 | -0.47 | -527.27 | -161.11 | 0.05 | 600.0 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 5.32 | 552.13 | 400.0 | -0.07 | 46.15 | 46.15 | -0.08 | -14.29 | 50.0 | 0.04 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.1 | -75.61 | 300.0 | 0.01 | 200.0 | 0 | 0.87 | 478.26 | 2800.0 | 0.02 | 0.0 | 140.0 | 0.11 | -72.5 | 320.0 | -0.01 | -200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.18 | -202.35 | 0 | -0.13 | -333.33 | 31.58 | -0.07 | -40.0 | 58.82 | 0.04 | -20.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.41 | 415.38 | 685.71 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.23 | -560.0 | -360.0 | 0.02 | 166.67 | 300.0 | 0.4 | 385.71 | 671.43 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.15 | -57.47 | 0 | -0.03 | 80.0 | 72.73 | -0.05 | 66.67 | 58.33 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.13 | 27.78 | 43.48 | -0.01 | 0 | 0 | 0.05 | -80.77 | 600.0 | -0.03 | -200.0 | -50.0 | -0.14 | 22.22 | 39.13 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.70 | 154.05 | 0 | -0.15 | -15.38 | 6.25 | -0.15 | 6.25 | 6.25 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.18 | -260.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.26 | 766.67 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | -0.18 | -260.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.06 | 0 | 0.0 | -0.13 | 31.58 | 0.0 | -0.16 | 5.88 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.05 | 28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.03 | 160.0 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | -0.05 | 28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.19 | -72.73 | 0.0 | -0.17 | -41.67 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.07 | 69.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.07 | 69.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.11 | 31.25 | 0.0 | -0.12 | 25.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |