現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.01 | 0 | -0.24 | 0 | 0.18 | 0 | 0.04 | 0 | -0.23 | 0 | 0.22 | 57.14 | 0 | 0 | 4.40 | 41.74 | -0.09 | 0 | -0.08 | 0 | 0.15 | 7.14 | 0 | 0 | 14.29 | 0 |
| 2024 (4) | -0.32 | 0 | -0.14 | 0 | -0.25 | 0 | -0.09 | 0 | -0.46 | 0 | 0.14 | 55.56 | 0 | 0 | 3.10 | 62.11 | 0.05 | -80.0 | 0.17 | -19.05 | 0.14 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | -100.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.55 | 1000.0 | -0.09 | 0 | -0.29 | 0 | 0.02 | 0 | 0.46 | 0 | 0.09 | -40.0 | 0 | 0 | 1.91 | -40.89 | 0.25 | 56.25 | 0.21 | -16.0 | 0.14 | -12.5 | 0.02 | 0.0 | 148.65 | 1178.38 |
| 2022 (2) | 0.05 | -84.38 | -0.15 | 0 | -0.23 | 0 | -0.03 | 0 | -0.1 | 0 | 0.15 | 25.0 | 0 | 0 | 3.24 | 29.59 | 0.16 | -51.52 | 0.25 | 31.58 | 0.16 | -5.88 | 0.02 | 0.0 | 11.63 | -86.19 |
| 2021 (1) | 0.32 | -60.0 | -0.12 | 0 | -0.34 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0.2 | -72.6 | 0.12 | 100.0 | 0 | 0 | 2.50 | 99.17 | 0.33 | -25.0 | 0.19 | -40.62 | 0.17 | 6.25 | 0.02 | 0.0 | 84.21 | -47.37 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.22 | -37.5 | -414.29 | -0.04 | 63.64 | 55.56 | -0.01 | -102.56 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 150.0 | -0.26 | 3.7 | -1200.0 | 0.04 | -60.0 | -55.56 | 0 | 0 | 0 | 6.35 | -24.44 | -15.34 | -0.15 | -87.5 | -200.0 | -0.12 | -300.0 | -1300.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.16 | -328.57 | 23.81 | -0.11 | -450.0 | -450.0 | 0.39 | 329.41 | 4000.0 | -0.04 | 63.64 | 20.0 | -0.27 | -640.0 | -17.39 | 0.1 | 400.0 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 8.40 | 450.42 | 391.6 | -0.08 | -900.0 | 50.0 | -0.03 | -150.0 | 66.67 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -1600.00 | -2385.71 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.07 | 133.33 | 333.33 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.17 | -750.0 | 15.0 | -0.11 | -157.89 | -257.14 | 0.05 | 150.0 | 200.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.53 | 98.47 | -21.37 | 0.01 | -50.0 | -90.91 | 0.06 | 146.15 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 70.00 | 0 | 333.33 |
| 25Q2 (5) | 0.03 | -57.14 | 123.08 | -0.01 | 88.89 | 66.67 | -0.02 | -100.0 | -100.0 | 0.19 | 1050.0 | 575.0 | 0.02 | 200.0 | 112.5 | 0.01 | -88.89 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.77 | -89.74 | -65.64 | 0.02 | 140.0 | -60.0 | -0.13 | -1400.0 | -262.5 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.07 | 133.33 | 0.0 | -0.09 | -350.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | -0.02 | 91.3 | 0.0 | 0.09 | 350.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.50 | 338.75 | 0.0 | -0.05 | 68.75 | 0.0 | 0.01 | 111.11 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 175.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.21 | -600.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 95.0 | 0.0 | -0.05 | -171.43 | 0.0 | -0.23 | -360.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.71 | -11.97 | 0.0 | -0.16 | -245.45 | 0.0 | -0.09 | -250.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.03 | 76.92 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | -0.2 | -1900.0 | 0.0 | 0.07 | 275.0 | 0.0 | -0.05 | 68.75 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.94 | -13.27 | 0.0 | 0.11 | 120.0 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -30.00 | 72.31 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.24 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -108.33 | 0.0 | 0.0 |