現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.21 | -90.91 | -520.0 | 3.4 | 454.17 | 393.1 | -0.02 | -150.0 | 66.67 | -0.04 | -500.0 | 42.86 | 3.19 | 398.13 | 387.39 | 0 | 0 | -100.0 | 0.01 | 114.29 | 114.29 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.56 | 17.65 | -7.69 | -0.36 | 26.53 | -5.88 | 0.15 | 0.0 | -6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.11 | -10.0 | 62.07 | -0.96 | 59.15 | -336.36 | 0.04 | 200.0 | -76.47 | 0.01 | 0 | 133.33 | -1.07 | 56.33 | -109.8 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.07 | -450.0 | -240.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.68 | -7.94 | 8.11 | -0.49 | -13.95 | 16.95 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.1 | 68.75 | 28.57 | -2.35 | -205.86 | -201.28 | -0.04 | 63.64 | -100.38 | 0 | 100.0 | -100.0 | -2.45 | -228.95 | -166.3 | 0.01 | 0.0 | 125.0 | 0.02 | 116.67 | 140.0 | 1.19 | 134.52 | 129.17 | -0.63 | 33.68 | -5.0 | -0.43 | 50.0 | 4.44 | 0.15 | -51.61 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.32 | -740.0 | 67.35 | 2.22 | 291.38 | 289.74 | -0.11 | -83.33 | -109.73 | -0.02 | 71.43 | -100.0 | 1.9 | 271.17 | 188.37 | 0.01 | 0.0 | -95.45 | -0.12 | -71.43 | -20.0 | 0.51 | -49.75 | -95.82 | -0.95 | -82.69 | 24.0 | -0.86 | -152.94 | 15.69 | 0.31 | 93.75 | 3.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.05 | 117.24 | 0.0 | -1.16 | -427.27 | 0.0 | -0.06 | -135.29 | 0.0 | -0.07 | -133.33 | 0.0 | -1.11 | -117.65 | 0.0 | 0.01 | -91.67 | 0.0 | -0.07 | -240.0 | 0.0 | 1.01 | -91.33 | 0.0 | -0.52 | 29.73 | 0.0 | -0.34 | 42.37 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.29 | -107.14 | 0.0 | -0.22 | 71.79 | 0.0 | 0.17 | -98.37 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | -0.51 | 44.57 | 0.0 | 0.12 | 400.0 | 0.0 | 0.05 | 200.0 | 0.0 | 11.65 | 385.44 | 0.0 | -0.74 | -23.33 | 0.0 | -0.59 | -31.11 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.14 | 85.71 | 0.0 | -0.78 | 33.33 | 0.0 | 10.44 | 823.89 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -0.92 | 57.21 | 0.0 | -0.04 | -118.18 | 0.0 | -0.05 | 50.0 | 0.0 | -4.08 | -133.58 | 0.0 | -0.6 | 52.0 | 0.0 | -0.45 | 55.88 | 0.0 | 0.15 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.98 | 0.0 | 0.0 | -1.17 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -2.15 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 12.15 | 0.0 | 0.0 | -1.25 | 0.0 | 0.0 | -1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |