現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 (10) | -8.75 | 0 | -0.35 | 0 | 12.28 | 65.05 | -0.05 | 0 | -9.1 | 0 | 0.33 | -41.07 | 0 | 0 | 32.35 | 20.75 | -10.11 | 0 | -9.82 | 0 | 0.53 | -18.46 | 0.03 | -57.14 | 0.00 | 0 |
| 2019 (9) | -7.78 | 0 | 2.52 | 0 | 7.44 | -18.42 | -0.09 | 0 | -5.26 | 0 | 0.56 | -16.42 | 0 | 0 | 26.79 | -75.21 | -8.18 | 0 | -8.08 | 0 | 0.65 | 66.67 | 0.07 | -12.5 | 0.00 | 0 |
| 2018 (8) | -6.86 | 0 | -3.69 | 0 | 9.12 | 22700.0 | 0 | 0 | -10.55 | 0 | 0.67 | 272.22 | 0 | 0 | 108.06 | 200.18 | -9.18 | 0 | -9.02 | 0 | 0.39 | -7.14 | 0.08 | -27.27 | 0.00 | 0 |
| 2017 (7) | -8.19 | 0 | -0.29 | 0 | 0.04 | -89.47 | 0 | 0 | -8.48 | 0 | 0.18 | -14.29 | 0 | 0 | 36.00 | -28.0 | -8.98 | 0 | -8.74 | 0 | 0.42 | -34.38 | 0.11 | -8.33 | 0.00 | 0 |
| 2016 (6) | -6.08 | 0 | -0.16 | 0 | 0.38 | 5.56 | -0.04 | 0 | -6.24 | 0 | 0.21 | -73.42 | 0 | 0 | 50.00 | -62.03 | -8.37 | 0 | -8.24 | 0 | 0.64 | 23.08 | 0.12 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 2015 (5) | -5.31 | 0 | -0.81 | 0 | 0.36 | -29.41 | -0.06 | 0 | -6.12 | 0 | 0.79 | 58.0 | 0.06 | 0 | 131.67 | 152.8 | -7.13 | 0 | -6.76 | 0 | 0.52 | 18.18 | 0.09 | 28.57 | 0.00 | 0 |
| 2014 (4) | -4.67 | 0 | -0.65 | 0 | 0.51 | -98.29 | -0.03 | 0 | -5.32 | 0 | 0.5 | -29.58 | -0.05 | 0 | 52.08 | 16.64 | -6.72 | 0 | -6.33 | 0 | 0.44 | 83.33 | 0.07 | 16.67 | 0.00 | 0 |
| 2013 (3) | -3.6 | 0 | -0.87 | 0 | 29.76 | 0 | -0.1 | 0 | -4.47 | 0 | 0.71 | 0 | -0.16 | 0 | 44.65 | 0 | -4.1 | 0 | -4.01 | 0 | 0.24 | 0 | 0.06 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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