現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.21 | 0 | -0.63 | 0 | -0.1 | 0 | -0.05 | 0 | -0.84 | 0 | 0.06 | -53.85 | 0 | 0 | 2.45 | -88.32 | -0.63 | 0 | -0.31 | 0 | 0.25 | 212.5 | 0.06 | 500.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.57 | 0 | -0.25 | 0 | -0.03 | 0 | -0.01 | 0 | -0.82 | 0 | 0.13 | 18.18 | 0 | 0 | 20.97 | 23.9 | -0.74 | 0 | -0.48 | 0 | 0.08 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.64 | 0 | -0.12 | 0 | 3.29 | 1118.52 | 0.27 | 237.5 | -0.76 | 0 | 0.11 | 1000.0 | 0 | 0 | 16.92 | 1406.15 | -0.85 | 0 | -0.65 | 0 | 0.07 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.03 | 0 | 0.06 | 100.0 | 0.27 | 0 | 0.08 | 0 | 0.03 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 1.12 | 0 | -0.4 | 0 | -0.28 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.17 | 0 | 0.03 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | 0 | -0.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.28 | 0 | -0.17 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.27 | -170.0 | -550.0 | -0.42 | -4100.0 | 53.33 | 0.2 | 900.0 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.69 | -527.27 | 17.86 | 0.44 | 2100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73.33 | 2320.0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.02 | 85.71 | 83.33 | 0.08 | 33.33 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -385.71 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.1 | 50.0 | -25.0 | -0.01 | 0 | 83.33 | 0.02 | -71.43 | 300.0 | 0.01 | 200.0 | -97.06 | -0.11 | 45.0 | 21.43 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 3.03 | 66.67 | -63.64 | -0.17 | 10.53 | 5.56 | -0.14 | 17.65 | -250.0 | 0.06 | 0.0 | 200.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.2 | -766.67 | -81.82 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.07 | 138.89 | 800.0 | -0.01 | 50.0 | 0 | -0.2 | -164.52 | -33.33 | 0.01 | -50.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 1.82 | -50.91 | -92.73 | -0.19 | -5.56 | -11.76 | -0.17 | -241.67 | -21.43 | 0.06 | 0.0 | 200.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.03 | -50.0 | 142.86 | 0.28 | 131.11 | 300.0 | -0.18 | 0 | -1700.0 | -0.02 | 50.0 | -100.0 | 0.31 | 136.9 | 247.62 | 0.02 | 0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 3.70 | 0 | -88.89 | -0.18 | -100.0 | 5.26 | 0.12 | 200.0 | 180.0 | 0.06 | 0.0 | 200.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 15.79 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.06 | 175.0 | 0.0 | -0.9 | -1400.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.04 | -111.76 | 0.0 | -0.84 | -500.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.09 | 50.0 | 0.0 | -0.12 | -200.0 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.08 | 27.27 | 0.0 | -0.06 | -50.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0 | 0.0 | -0.14 | 6.67 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.33 | -66.67 | 0.0 | -0.18 | -5.88 | 0.0 | -0.04 | 71.43 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.11 | -57.14 | 0.0 | -0.04 | 71.43 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.15 | 28.57 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.00 | -25.0 | 0.0 | -0.17 | 10.53 | 0.0 | -0.14 | 6.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 33.33 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |