現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.92 | 0 | 12.95 | 178.49 | -4.83 | 0 | -1.26 | 0 | 10.03 | 191.57 | 1.74 | 75.76 | -0.14 | 0 | 3.79 | 67.95 | -3.11 | 0 | -5.67 | 0 | 1.95 | -3.94 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.21 | 0 | 4.65 | 650.0 | -7.61 | 0 | 1.14 | 0 | 3.44 | 170.87 | 0.99 | 0.0 | 0.11 | 0 | 2.25 | 4.58 | -0.07 | 0 | -2.84 | 0 | 2.03 | -4.25 | 0.03 | -25.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.65 | 0 | 0.62 | 0 | -2.1 | 0 | -0.69 | 0 | 1.27 | 0 | 0.99 | -84.51 | -0.11 | 0 | 2.16 | -84.04 | 0.71 | 0 | 1.44 | 0 | 2.12 | 12.77 | 0.04 | -42.86 | 18.06 | 0 |
| 2022 (2) | -2.19 | 0 | -6.12 | 0 | 4.28 | -68.53 | -0.04 | 0 | -8.31 | 0 | 6.39 | -59.12 | 0.12 | 0 | 13.51 | -58.8 | -1.5 | 0 | -3.11 | 0 | 1.88 | 11.9 | 0.07 | -69.57 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.78 | -87.19 | -14.95 | 0 | 13.6 | 509.87 | 0.13 | 0 | -14.17 | 0 | 15.63 | 520.24 | -0.07 | 0 | 32.79 | 600.52 | -0.96 | 0 | 1.2 | -39.7 | 1.68 | -4.0 | 0.23 | 4.55 | 25.08 | -83.69 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.16 | 110.32 | 233.33 | -3.21 | -352.11 | -264.77 | 0.8 | -79.64 | 235.59 | 0.26 | 126.8 | 244.44 | -3.05 | -34.96 | -205.0 | 0.88 | 319.05 | 417.65 | 0 | 100.0 | 100.0 | 7.65 | 335.79 | 419.9 | 0.21 | 110.29 | 129.17 | -0.25 | 89.54 | 83.77 | 0.47 | -6.0 | -2.08 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 69.57 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.55 | 1.9 | -258.16 | -0.71 | -143.03 | -110.77 | 3.93 | 335.33 | 149.68 | -0.97 | -1716.67 | -176.38 | -2.26 | -3328.57 | -129.85 | 0.21 | -55.32 | -43.24 | -0.04 | 42.86 | 0 | 1.75 | -58.38 | -46.23 | -2.04 | -397.56 | -6900.0 | -2.39 | -85.27 | -77.04 | 0.5 | 4.17 | 2.04 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.58 | -578.79 | -325.71 | 1.65 | -87.19 | 275.0 | -1.67 | 74.31 | -94.19 | 0.06 | 107.32 | 109.38 | 0.07 | -99.47 | -93.86 | 0.47 | -47.19 | 113.64 | -0.07 | -133.33 | -800.0 | 4.22 | -46.67 | 104.44 | -0.41 | -783.33 | -41.38 | -1.29 | -180.43 | -1272.73 | 0.48 | 0.0 | -5.88 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.33 | 375.0 | 118.54 | 12.88 | 1563.64 | 1690.12 | -6.5 | -1001.69 | -847.13 | -0.82 | -355.56 | -428.0 | 13.21 | 1421.0 | 610.04 | 0.89 | 423.53 | 270.83 | -0.03 | -200.0 | -127.27 | 7.90 | 437.48 | 257.66 | 0.06 | 108.33 | 50.0 | -0.46 | 70.13 | 35.21 | 0.48 | 0.0 | -7.69 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1100.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.12 | -112.24 | 0.0 | -0.88 | -113.35 | 0.0 | -0.59 | 92.54 | 0.0 | -0.18 | -114.17 | 0.0 | -1.0 | -113.21 | 0.0 | 0.17 | -54.05 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.47 | -54.93 | 0.0 | -0.72 | -2500.0 | 0.0 | -1.54 | -14.07 | 0.0 | 0.48 | -2.04 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.98 | 40.0 | 0.0 | 6.59 | 1397.73 | 0.0 | -7.91 | -819.77 | 0.0 | 1.27 | 298.44 | 0.0 | 7.57 | 564.04 | 0.0 | 0.37 | 68.18 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.26 | 58.25 | 0.0 | 0.03 | 110.34 | 0.0 | -1.35 | -1327.27 | 0.0 | 0.49 | -3.92 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.7 | 139.33 | 0.0 | 0.44 | 154.32 | 0.0 | -0.86 | -198.85 | 0.0 | -0.64 | -356.0 | 0.0 | 1.14 | 144.02 | 0.0 | 0.22 | -8.33 | 0.0 | 0.01 | -90.91 | 0.0 | 2.06 | -6.7 | 0.0 | -0.29 | -825.0 | 0.0 | 0.11 | 115.49 | 0.0 | 0.51 | -1.92 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 111.11 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.78 | 0.0 | 0.0 | -0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | -2.59 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 2.21 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |