現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.94 | 0 | 0.03 | 0 | 0.06 | -97.26 | -0.03 | 0 | -0.91 | 0 | 0.98 | -84.9 | 0.41 | -71.33 | 30.25 | -83.55 | -0.3 | 0 | -0.92 | 0 | 1.17 | 120.75 | 0 | 0 | -376.00 | 0 |
| 2024 (4) | 3.25 | 249.46 | -4.98 | 0 | 2.19 | -19.19 | 0.14 | 0 | -1.73 | 0 | 6.49 | 42.32 | 1.43 | 0 | 183.85 | 206.42 | -0.1 | 0 | -0.42 | 0 | 0.53 | 23.26 | 0 | 0 | 2954.55 | 630.69 |
| 2023 (3) | 0.93 | 0 | -4.54 | 0 | 2.71 | -50.46 | -0.06 | 0 | -3.61 | 0 | 4.56 | 1132.43 | -0.51 | 0 | 60.00 | 1969.19 | 0.04 | -96.49 | -0.21 | 0 | 0.43 | 30.3 | 0.01 | 0 | 404.35 | 0 |
| 2022 (2) | -4.52 | 0 | -1.21 | 0 | 5.47 | -18.48 | 0.04 | -60.0 | -5.73 | 0 | 0.37 | 311.11 | 0 | 0 | 2.90 | 117.8 | 1.14 | 165.12 | 0.69 | 102.94 | 0.33 | 43.48 | 0 | 0 | -443.14 | 0 |
| 2021 (1) | -1.51 | 0 | -3.2 | 0 | 6.71 | 1242.0 | 0.1 | 0 | -4.71 | 0 | 0.09 | 12.5 | 0 | 0 | 1.33 | -71.88 | 0.43 | 1333.33 | 0.34 | 580.0 | 0.23 | 9.52 | 0 | 0 | -264.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.73 | 265.0 | 380.77 | 0.01 | 102.33 | 100.85 | -0.58 | 28.4 | -405.26 | 0.01 | 200.0 | -50.0 | 0.74 | 421.74 | 151.39 | 0.74 | 221.74 | 146.67 | 0.19 | 375.0 | 119.0 | 94.87 | 328.99 | 143.5 | -0.04 | 82.61 | -120.0 | -0.2 | 58.33 | -300.0 | 0.29 | -35.56 | 81.25 | 0 | 0 | 0 | 811.11 | 0 | 911.11 |
| 25Q4 (7) | 0.2 | 127.78 | -90.43 | -0.43 | -125.29 | 82.87 | -0.81 | -411.54 | -280.0 | -0.01 | 66.67 | -107.14 | -0.23 | -123.47 | 45.24 | 0.23 | 195.83 | -91.12 | 0.04 | -97.1 | 144.44 | 22.12 | 164.5 | -91.8 | -0.23 | -475.0 | -253.33 | -0.48 | -152.63 | -585.71 | 0.45 | 36.36 | 221.43 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.72 | -323.53 | -165.45 | 1.7 | 3500.0 | 203.03 | 0.26 | -39.53 | 252.94 | -0.03 | -200.0 | 0 | 0.98 | 545.45 | 278.18 | -0.24 | -135.29 | -115.58 | 1.38 | 7000.0 | 1161.54 | -34.29 | -136.81 | -119.15 | -0.04 | 82.61 | 50.0 | -0.19 | 45.71 | -18.75 | 0.33 | 43.48 | 83.33 | 0 | 0 | 0 | -514.29 | 0 | -109.35 |
| 25Q2 (5) | -0.17 | 34.62 | 19.05 | -0.05 | 95.76 | -103.82 | 0.43 | 126.32 | 115.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -0.22 | 84.72 | -120.0 | 0.68 | 126.67 | -32.67 | -0.02 | 98.0 | -101.02 | 93.15 | 139.09 | -29.91 | -0.23 | -215.0 | -283.33 | -0.35 | -450.0 | -218.18 | 0.23 | 43.75 | 109.09 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.26 | -112.44 | 0.0 | -1.18 | 52.99 | 0.0 | 0.19 | -57.78 | 0.0 | 0.02 | -85.71 | 0.0 | -1.44 | -242.86 | 0.0 | 0.3 | -88.42 | 0.0 | -1.0 | -1011.11 | 0.0 | 38.96 | -85.56 | 0.0 | 0.2 | 33.33 | 0.0 | 0.1 | 242.86 | 0.0 | 0.16 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -100.00 | -103.35 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.09 | 90.0 | 0.0 | -2.51 | -52.12 | 0.0 | 0.45 | 364.71 | 0.0 | 0.14 | 0 | 0.0 | -0.42 | 23.64 | 0.0 | 2.59 | 68.18 | 0.0 | -0.09 | 30.77 | 0.0 | 269.79 | 50.66 | 0.0 | 0.15 | 287.5 | 0.0 | -0.07 | 56.25 | 0.0 | 0.14 | -22.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2985.71 | -45.71 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.1 | 623.81 | 0.0 | -1.65 | -225.95 | 0.0 | -0.17 | -185.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.55 | -150.0 | 0.0 | 1.54 | 52.48 | 0.0 | -0.13 | -106.63 | 0.0 | 179.07 | 34.75 | 0.0 | -0.08 | -33.33 | 0.0 | -0.16 | -45.45 | 0.0 | 0.18 | 63.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5500.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 1.96 | 0.0 | 0.0 | 132.89 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |