現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.64 | 0 | -0.13 | 0 | 1.16 | 11.54 | -0.37 | 0 | -0.77 | 0 | 0.19 | -77.11 | 0 | 0 | 17.76 | -60.64 | -1.36 | 0 | -0.93 | 0 | 0.61 | 7.02 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.97 | 0 | -0.86 | 0 | 1.04 | -41.24 | -0.09 | 0 | -1.83 | 0 | 0.83 | -41.13 | 0 | 0 | 45.11 | -41.77 | -1.2 | 0 | -1.43 | 0 | 0.57 | -6.56 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.57 | 0 | -0.99 | 0 | 1.77 | 284.78 | 0.05 | 0 | -1.56 | 0 | 1.41 | 76.25 | 0 | 0 | 77.47 | 46.23 | -1.59 | 0 | -1.69 | 0 | 0.61 | 1.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.7 | 0 | -0.71 | 0 | 0.46 | -53.06 | -0.06 | 0 | -1.41 | 0 | 0.8 | 66.67 | 0 | 0 | 52.98 | 226.71 | -1.39 | 0 | -1.24 | 0 | 0.6 | -7.69 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.22 | 0 | -0.32 | 0 | 0.98 | -74.28 | -0.04 | 0 | -0.54 | 0 | 0.48 | -67.79 | 0 | 0 | 16.22 | -72.14 | -1.19 | 0 | -1.2 | 0 | 0.65 | -8.45 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.14 | 72.55 | 6.67 | -0.03 | 0.0 | -123.08 | 0.19 | -66.07 | 171.43 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.17 | 68.52 | -750.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 15.38 | -48.72 | 130.77 | -0.29 | 27.5 | -11.54 | -0.29 | -1066.67 | -7.41 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.51 | -368.42 | -104.0 | -0.03 | 78.57 | 82.35 | 0.56 | 124.0 | 47.37 | -0.49 | -5000.0 | 0 | -0.54 | -1180.0 | -28.57 | 0.03 | -66.67 | -81.25 | 0 | 0 | 0 | 30.00 | 63.33 | -75.62 | -0.4 | -33.33 | 0.0 | 0.03 | 110.0 | 106.82 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -283.33 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.19 | 211.76 | 311.11 | -0.14 | -55.56 | -40.0 | 0.25 | -10.71 | 47.06 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.05 | 119.23 | 126.32 | 0.09 | 80.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 18.37 | -33.88 | -41.22 | -0.3 | 26.83 | 6.25 | -0.3 | 21.05 | 23.08 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.17 | -13.33 | 43.33 | -0.09 | -169.23 | 65.38 | 0.28 | 300.0 | 27.27 | 0.02 | -77.78 | 100.0 | -0.26 | -1200.0 | 53.57 | 0.05 | 150.0 | -78.26 | 0 | 0 | 0 | 27.78 | 316.67 | -25.12 | -0.41 | -57.69 | -105.0 | -0.38 | -40.74 | -35.71 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.15 | 40.0 | 0.0 | 0.13 | 176.47 | 0.0 | 0.07 | -81.58 | 0.0 | 0.09 | 0 | 0.0 | -0.02 | 95.24 | 0.0 | 0.02 | -87.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.67 | -94.58 | 0.0 | -0.26 | 35.0 | 0.0 | -0.27 | 38.64 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.25 | -177.78 | 0.0 | -0.17 | -70.0 | 0.0 | 0.38 | 123.53 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.42 | -121.05 | 0.0 | 0.16 | 60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 123.08 | 293.85 | 0.0 | -0.4 | -25.0 | 0.0 | -0.44 | -12.82 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.09 | 70.0 | 0.0 | -0.1 | 61.54 | 0.0 | 0.17 | -22.73 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 66.07 | 0.0 | 0.1 | -56.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 31.25 | -15.76 | 0.0 | -0.32 | -60.0 | 0.0 | -0.39 | -39.29 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 37.10 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |