現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.66 | 0 | -0.41 | 0 | -0.18 | 0 | -0.09 | 0 | -1.07 | 0 | 0.35 | 34.62 | -0.03 | 0 | 4.23 | 5.51 | -1.88 | 0 | -1.56 | 0 | 0.83 | -3.49 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.74 | 0 | 0.58 | 0 | -0.51 | 0 | -0.06 | 0 | -0.16 | 0 | 0.26 | 8.33 | 0 | 0 | 4.01 | 28.53 | -2.53 | 0 | -1.67 | 0 | 0.86 | -7.53 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.86 | 0 | -1.14 | 0 | 2.02 | 0 | 0.41 | 241.67 | -2.0 | 0 | 0.24 | 4.35 | -0.01 | 0 | 3.12 | 63.57 | -2.55 | 0 | -1.97 | 0 | 0.93 | -13.89 | 0.02 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.53 | 0 | -0.19 | 0 | -0.5 | 0 | 0.12 | 0 | 1.34 | 0 | 0.23 | -47.73 | 0 | 0 | 1.91 | -42.23 | -2.06 | 0 | -2.03 | 0 | 1.08 | -16.92 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.36 | 0 | 0.58 | 0 | -0.32 | 0 | -0.32 | 0 | -0.78 | 0 | 0.44 | -94.31 | 0 | 0 | 3.30 | -96.01 | -1.58 | 0 | -0.91 | 0 | 1.3 | -11.56 | 0.01 | 0.0 | -340.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.42 | -110.0 | -44.83 | -0.02 | -300.0 | 77.78 | 0.94 | 452.94 | 623.08 | -0.08 | 11.11 | -700.0 | -0.44 | -131.58 | -15.79 | 0.02 | 140.0 | -77.78 | 0 | 0 | 0 | 0.88 | 132.6 | -77.78 | -0.37 | 41.27 | 19.57 | -0.1 | 74.36 | 76.19 | 0.23 | 4.55 | 15.0 | 0 | 0 | 0 | -323.08 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.2 | -122.22 | 23.08 | 0.01 | 120.0 | 120.0 | 0.17 | 200.0 | 194.44 | -0.09 | -200.0 | -80.0 | -0.19 | -35.71 | 38.71 | -0.05 | -200.0 | -155.56 | 0 | 0 | 0 | -2.70 | -196.22 | -159.46 | -0.63 | -85.29 | -31.25 | -0.39 | -77.27 | -62.5 | 0.22 | 4.76 | 15.79 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.09 | -12.5 | -1000.0 | -0.05 | 81.48 | 44.44 | -0.17 | 45.16 | 80.9 | -0.03 | -175.0 | -250.0 | -0.14 | 60.0 | -75.0 | 0.05 | -82.14 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 2.81 | -76.12 | -48.74 | -0.34 | 24.44 | 50.72 | -0.22 | 57.69 | 63.33 | 0.21 | 5.0 | -4.55 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.08 | 72.41 | 55.56 | -0.27 | -200.0 | -193.1 | -0.31 | -338.46 | -193.94 | 0.04 | 500.0 | 33.33 | -0.35 | 7.89 | -418.18 | 0.28 | 211.11 | 1300.0 | 0 | 0 | 0 | 11.76 | 196.73 | 805.88 | -0.45 | 2.17 | 28.57 | -0.52 | -23.81 | -13.04 | 0.2 | 0.0 | -13.04 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.29 | -11.54 | 0.0 | -0.09 | -80.0 | 0.0 | 0.13 | 172.22 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | -0.38 | -22.58 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.96 | -12.78 | 0.0 | -0.46 | 4.17 | 0.0 | -0.42 | -75.0 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.26 | -2700.0 | 0.0 | -0.05 | 44.44 | 0.0 | -0.18 | 79.78 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | 0.0 | -0.31 | -287.5 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.55 | -17.05 | 0.0 | -0.48 | 30.43 | 0.0 | -0.24 | 60.0 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.01 | 105.56 | 0.0 | -0.09 | -131.03 | 0.0 | -0.89 | -369.7 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -0.08 | -172.73 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.48 | 321.92 | 0.0 | -0.69 | -9.52 | 0.0 | -0.6 | -30.43 | 0.0 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.30 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |