現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.14 | 42.5 | -0.23 | 0 | -0.76 | 0 | 0.09 | 0 | 0.91 | 2.25 | 0.07 | 75.0 | 0.02 | 0 | 1.14 | 122.6 | 0.61 | -40.78 | 0.63 | -30.77 | 0.25 | 4.17 | 0 | 0 | 129.55 | 86.22 |
| 2024 (4) | 0.8 | -5.88 | 0.09 | 0 | -0.8 | 0 | -0.07 | 0 | 0.89 | 74.51 | 0.04 | -87.5 | -0.02 | 0 | 0.51 | -89.84 | 1.03 | 94.34 | 0.91 | 46.77 | 0.24 | 4.35 | 0 | 0 | 69.57 | -30.43 |
| 2023 (3) | 0.85 | -3.41 | -0.34 | 0 | -0.48 | 0 | 0.15 | 0 | 0.51 | -47.96 | 0.32 | 45.45 | 0.01 | 0 | 5.04 | 64.24 | 0.53 | -22.06 | 0.62 | -17.33 | 0.23 | 15.0 | 0 | 0 | 100.00 | 7.95 |
| 2022 (2) | 0.88 | 131.58 | 0.1 | 0 | -1.3 | 0 | -0.13 | 0 | 0.98 | 0 | 0.22 | -40.54 | -0.03 | 0 | 3.07 | -40.96 | 0.68 | -9.33 | 0.75 | 15.38 | 0.2 | 33.33 | 0 | 0 | 92.63 | 95.01 |
| 2021 (1) | 0.38 | -35.59 | -0.63 | 0 | -0.79 | 0 | -0.01 | 0 | -0.25 | 0 | 0.37 | 146.67 | 0.01 | 0 | 5.20 | 105.44 | 0.75 | 2.74 | 0.65 | 14.04 | 0.15 | 15.38 | 0 | 0 | 47.50 | -43.64 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.23 | 283.33 | 187.5 | -0.01 | -101.43 | 98.59 | -0.03 | -50.0 | -50.0 | 0.01 | 150.0 | -85.71 | 0.22 | -71.05 | 134.92 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.68 | -16.44 | -30.82 | 0.08 | 60.0 | -68.0 | 0.08 | 0.0 | -60.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 164.29 | 283.33 | 433.93 |
| 25Q4 (7) | 0.06 | -83.33 | -86.36 | 0.7 | 3400.0 | 736.36 | -0.02 | 97.06 | 0.0 | -0.02 | 0 | 50.0 | 0.76 | 100.0 | 130.3 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.82 | 0.82 | -15.16 | 0.05 | -37.5 | -82.76 | 0.08 | -46.67 | -68.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 42.86 | -75.0 | -69.81 |
| 25Q3 (6) | 0.36 | -43.75 | 300.0 | 0.02 | 108.7 | 103.45 | -0.68 | -3300.0 | -23.64 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.38 | -7.32 | 177.55 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.81 | -32.11 | 70.73 | 0.08 | -65.22 | -73.33 | 0.15 | -25.0 | -40.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 171.43 | -30.36 | 490.48 |
| 25Q2 (5) | 0.64 | 700.0 | 77.78 | -0.23 | 67.61 | -145.1 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 233.33 | 0.41 | 165.08 | -52.87 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.01 | -50.0 | 125.0 | 1.20 | 20.96 | 0 | 0.23 | -8.0 | -8.0 | 0.2 | 0.0 | -16.67 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 246.15 | 700.0 | 105.13 |
| 25Q1 (4) | 0.08 | -81.82 | 0.0 | -0.71 | -545.45 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 275.0 | 0.0 | -0.63 | -290.91 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.99 | 2.48 | 0.0 | 0.25 | -13.79 | 0.0 | 0.2 | -20.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 30.77 | -78.32 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.44 | 388.89 | 0.0 | -0.11 | 81.03 | 0.0 | -0.02 | 96.36 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 0.33 | 167.35 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.97 | 102.9 | 0.0 | 0.29 | -3.33 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 141.94 | 388.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.09 | -75.0 | 0.0 | -0.58 | -213.73 | 0.0 | -0.55 | -2650.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | -156.32 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 0.48 | 0 | 0.0 | 0.3 | 20.0 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.03 | -75.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 120.00 | 0.0 | 0.0 |