現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1058.1 | 0 | -435.13 | 0 | 2171.95 | 1589.58 | 341.07 | 71.59 | -1493.23 | 0 | 396.15 | 138.75 | -54.9 | 0 | 1.81 | 14.57 | 785.53 | 101.53 | 274.08 | 57.1 | 123.48 | 14.65 | 5.9 | 23.95 | -262.26 | 0 |
| 2024 (4) | 57.5 | -88.08 | -200.94 | 0 | 128.55 | 0 | 198.77 | 151.58 | -143.44 | 0 | 165.93 | 28.02 | -31.88 | 0 | 1.58 | 5.79 | 389.79 | 42.31 | 174.46 | 52.07 | 107.7 | -9.34 | 4.76 | 2.15 | 20.04 | -90.1 |
| 2023 (3) | 482.19 | -9.77 | -146.65 | 0 | -232.05 | 0 | 79.01 | 717.91 | 335.54 | -8.57 | 129.61 | -4.76 | -36.35 | 0 | 1.49 | 8.15 | 273.9 | -0.3 | 114.72 | 2.78 | 118.79 | 7.83 | 4.66 | 1.3 | 202.46 | -14.24 |
| 2022 (2) | 534.4 | 0 | -167.39 | 0 | -483.66 | 0 | 9.66 | 1.26 | 367.01 | 0 | 136.09 | 29.66 | -22.33 | 0 | 1.38 | 13.52 | 274.72 | 67.77 | 111.62 | 6.63 | 110.16 | 24.25 | 4.6 | 28.13 | 236.06 | 0 |
| 2021 (1) | -215.36 | 0 | -165.97 | 0 | 445.93 | -12.6 | 9.54 | -89.76 | -381.33 | 0 | 104.96 | 6.69 | -33.2 | 0 | 1.22 | 4.58 | 163.75 | 13.16 | 104.68 | 20.57 | 88.66 | -8.95 | 3.59 | 11.15 | -109.36 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1406.06 | -298.49 | -416.48 | -136.35 | -0.52 | -138.37 | 1068.12 | 1657.07 | 266.59 | 91.51 | -30.45 | 178.57 | -1542.41 | -369.3 | -368.19 | 90.63 | -21.94 | 123.94 | -34.69 | -66.94 | -184.58 | 1.07 | -33.51 | -8.32 | 291.37 | 14.38 | 92.32 | 96.31 | 17.93 | 80.66 | 39.52 | 9.47 | 44.81 | 1.72 | 3.61 | 39.84 | -1022.22 | -272.34 | -207.26 |
| 25Q4 (7) | 708.39 | 283.76 | 289.87 | -135.64 | 21.73 | -46.96 | 60.79 | -87.12 | 179.59 | 131.58 | 59.84 | 154.95 | 572.75 | 202.5 | 540.66 | 116.11 | -17.21 | 51.15 | -20.78 | -103.53 | -38.07 | 1.61 | -34.79 | -37.7 | 254.74 | -6.15 | 114.83 | 81.67 | 10.28 | 53.78 | 36.1 | 14.53 | 30.56 | 1.66 | 5.73 | 37.19 | 593.14 | 264.86 | 167.58 |
| 25Q3 (6) | -385.5 | 65.23 | -175.73 | -173.3 | -151.2 | -293.42 | 471.98 | -64.98 | 12.82 | 82.32 | -12.72 | 29.39 | -558.8 | 52.55 | -203.93 | 140.24 | 41.19 | 303.92 | -10.21 | 12.81 | -106.68 | 2.47 | 37.08 | 93.88 | 271.42 | 151.62 | 137.9 | 74.06 | 13.87 | 76.38 | 31.52 | 10.29 | 18.01 | 1.57 | 9.79 | 33.05 | -359.78 | 69.16 | -79.82 |
| 25Q2 (5) | -1108.74 | -307.27 | -6975.56 | -68.99 | -20.61 | -83.24 | 1347.81 | 362.58 | 2006.38 | 94.32 | 187.12 | 41.6 | -1177.73 | -257.49 | -2108.8 | 99.33 | 145.44 | 268.98 | -11.71 | 3.94 | -47.3 | 1.80 | 54.26 | 60.77 | 107.87 | -28.8 | 24.68 | 65.04 | 22.0 | 47.42 | 28.58 | 4.73 | 6.8 | 1.43 | 16.26 | 15.32 | -1166.48 | -250.62 | -5268.64 |
| 25Q1 (4) | -272.24 | -249.83 | 0.0 | -57.2 | 38.03 | 0.0 | 291.37 | 481.47 | 0.0 | 32.85 | -36.35 | 0.0 | -329.44 | -468.5 | 0.0 | 40.47 | -47.32 | 0.0 | -12.19 | 19.0 | 0.0 | 1.17 | -54.81 | 0.0 | 151.5 | 27.76 | 0.0 | 53.31 | 0.38 | 0.0 | 27.29 | -1.3 | 0.0 | 1.23 | 1.65 | 0.0 | -332.69 | -250.09 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 181.7 | 229.96 | 0.0 | -92.3 | -109.53 | 0.0 | -76.38 | -118.26 | 0.0 | 51.61 | -18.88 | 0.0 | 89.4 | 148.62 | 0.0 | 76.82 | 121.26 | 0.0 | -15.05 | -204.66 | 0.0 | 2.58 | 102.91 | 0.0 | 118.58 | 3.94 | 0.0 | 53.11 | 26.48 | 0.0 | 27.65 | 3.52 | 0.0 | 1.21 | 2.54 | 0.0 | 221.67 | 210.79 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -139.81 | -792.21 | 0.0 | -44.05 | -17.0 | 0.0 | 418.34 | 691.71 | 0.0 | 63.62 | -4.49 | 0.0 | -183.86 | -244.82 | 0.0 | 34.72 | 28.97 | 0.0 | -4.94 | 37.86 | 0.0 | 1.27 | 13.67 | 0.0 | 114.09 | 31.87 | 0.0 | 41.99 | -4.83 | 0.0 | 26.71 | -0.19 | 0.0 | 1.18 | -4.84 | 0.0 | -200.07 | -820.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -15.67 | 0.0 | 0.0 | -37.65 | 0.0 | 0.0 | -70.7 | 0.0 | 0.0 | 66.61 | 0.0 | 0.0 | -53.32 | 0.0 | 0.0 | 26.92 | 0.0 | 0.0 | -7.95 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 86.52 | 0.0 | 0.0 | 44.12 | 0.0 | 0.0 | 26.76 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | -21.73 | 0.0 | 0.0 |