現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.16 | 0 | -3.71 | 0 | -0.07 | 0 | 0.02 | 100.0 | -3.87 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0 | 16.36 | 0 | -0.46 | 0 | -0.39 | 0 | 0.15 | 7.14 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.13 | 0 | 0.22 | 0 | 3.41 | 0 | 0.01 | 0 | 0.35 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | -0.00 | 0 | -0.54 | 0 | -0.66 | 0 | 0.14 | 7.69 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.01 | 0 | -0.31 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | 0 | -0.32 | 0 | 0.01 | 0 | -0.1 | 0 | 1.37 | 0 | -0.52 | 0 | -0.51 | 0 | 0.13 | -7.14 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.47 | 0 | -0.01 | 0 | 1.0 | 49.25 | -0.01 | 0 | -0.48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.25 | 0 | -0.22 | 0 | 0.14 | 0.0 | 0.02 | -71.43 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.39 | 0 | -0.2 | 0 | 0.67 | 6.35 | 0 | 0 | -0.59 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 2.25 | 0 | -0.54 | 0 | 0.18 | 0 | 0.14 | -33.33 | 0.07 | -70.83 | -100.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.04 | 300.0 | 140.0 | 0.77 | 505.26 | 121.21 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | 0.25 | 1150.0 | 0 | 0.81 | 550.0 | 121.72 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 8.33 | 8.33 | -63.89 | -0.16 | -60.0 | -23.08 | -0.17 | -142.86 | -41.67 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.01 | 110.0 | 120.0 | -0.19 | -195.0 | -1800.0 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | 0.02 | 0 | 0 | -0.18 | -280.0 | -200.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.69 | 23.08 | 0 | -0.1 | 28.57 | 41.18 | -0.07 | 36.36 | 75.86 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.1 | -433.33 | -100.0 | 0.2 | 322.22 | 5.26 | -0.02 | 0.0 | -100.52 | 0 | 0 | -100.0 | 0.1 | 266.67 | -28.57 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 6.25 | -78.12 | 0 | -0.14 | -40.0 | 12.5 | -0.11 | -22.22 | 35.29 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.03 | 130.0 | 150.0 | -0.09 | 97.52 | -1000.0 | -0.02 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.06 | 98.39 | -20.0 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 28.57 | 23.81 | 0 | -0.1 | 23.08 | 16.67 | -0.09 | 25.0 | 25.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.1 | -100.0 | 0.0 | -3.63 | -36200.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -3.73 | -6116.67 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 23.08 | 0 | 0.0 | -0.13 | 23.53 | 0.0 | -0.12 | 58.62 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -105.26 | 0.0 | -0.01 | -100.26 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.06 | -142.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.17 | -6.25 | 0.0 | -0.29 | -70.59 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.05 | 16.67 | 0.0 | 0.19 | 1800.0 | 0.0 | 3.88 | 38900.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.14 | 380.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.16 | -33.33 | 0.0 | -0.17 | -41.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |