現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.93 | 0 | 0.61 | 0 | -1.01 | 0 | -0.14 | 0 | 1.54 | 0 | 0.08 | 33.33 | 0 | 0 | 0.14 | 10.13 | 1.4 | 15.7 | 1.09 | 28.24 | 0.17 | 21.43 | 0.11 | 0.0 | 67.88 | 0 |
| 2024 (4) | -0.85 | 0 | -0.49 | 0 | 0.8 | -67.87 | 0.38 | 0 | -1.34 | 0 | 0.06 | 100.0 | 0.11 | 0 | 0.13 | 83.47 | 1.21 | -41.55 | 0.85 | -38.85 | 0.14 | 55.56 | 0.11 | -8.33 | -77.27 | 0 |
| 2023 (3) | -0.62 | 0 | 1.33 | 0 | 2.49 | 141.75 | -0.58 | 0 | 0.71 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.07 | -29.98 | 2.07 | 8.95 | 1.39 | 8.59 | 0.09 | 0.0 | 0.12 | -14.29 | -38.75 | 0 |
| 2022 (2) | 0.25 | 0 | -2.15 | 0 | 1.03 | -60.69 | 0.03 | 0 | -1.9 | 0 | 0.04 | 300.0 | -0.01 | 0 | 0.10 | 145.31 | 1.9 | 77.57 | 1.28 | 72.97 | 0.09 | 50.0 | 0.14 | 250.0 | 16.56 | 0 |
| 2021 (1) | -0.22 | 0 | -0.78 | 0 | 2.62 | 1090.91 | -0.03 | 0 | -1.0 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.04 | -80.58 | 1.07 | 55.07 | 0.74 | 164.29 | 0.06 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | -26.19 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.5 | -121.19 | -151.02 | -0.04 | -107.02 | -128.57 | 0.77 | 137.93 | 164.17 | 0.7 | 294.44 | -11.39 | -0.54 | -118.43 | -148.21 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.01 | 112.5 | 200.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.32 | -25.58 | -11.11 | 0.22 | -48.84 | -15.38 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -166.67 | -136.02 | -156.12 |
| 25Q4 (7) | 2.36 | 266.2 | 25.53 | 0.57 | 278.12 | 169.51 | -2.03 | -171.99 | -915.0 | -0.36 | 33.33 | -185.71 | 2.93 | 268.39 | 176.42 | 0.03 | 200.0 | 0 | -0.08 | -214.29 | -172.73 | 0.16 | 115.45 | 0 | 0.43 | 152.94 | 7.5 | 0.43 | 186.67 | 19.44 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 462.75 | 174.95 | 5.84 |
| 25Q3 (6) | -1.42 | -43.43 | 42.74 | -0.32 | -252.38 | 48.39 | 2.82 | 570.0 | -4.41 | -0.54 | -1700.0 | -500.0 | -1.74 | -123.08 | 43.87 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0.07 | 600.0 | 0 | 0.08 | -47.92 | 0 | 0.17 | -61.36 | 13.33 | 0.15 | -40.0 | 400.0 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -617.39 | -99.56 | 75.11 |
| 25Q2 (5) | -0.99 | -201.02 | -200.0 | 0.21 | 50.0 | -76.4 | -0.6 | 50.0 | 23.08 | -0.03 | -103.8 | -113.64 | -0.78 | -169.64 | -239.29 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.15 | -13.09 | -46.04 | 0.44 | 22.22 | 25.71 | 0.25 | -3.85 | 13.64 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -309.38 | -204.18 | -171.87 |
| 25Q1 (4) | 0.98 | -47.87 | 0.0 | 0.14 | 117.07 | 0.0 | -1.2 | -500.0 | 0.0 | 0.79 | 88.1 | 0.0 | 1.12 | 5.66 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.01 | -109.09 | 0.0 | 0.17 | 0 | 0.0 | 0.36 | -10.0 | 0.0 | 0.26 | -27.78 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 296.97 | -32.08 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.88 | 175.81 | 0.0 | -0.82 | -32.26 | 0.0 | -0.2 | -106.78 | 0.0 | 0.42 | 566.67 | 0.0 | 1.06 | 134.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.11 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.4 | 166.67 | 0.0 | 0.36 | 1100.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 437.21 | 117.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.48 | -651.52 | 0.0 | -0.62 | -169.66 | 0.0 | 2.95 | 478.21 | 0.0 | -0.09 | -140.91 | 0.0 | -3.1 | -653.57 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.15 | -57.14 | 0.0 | 0.03 | -86.36 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -2480.00 | -2079.39 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -113.79 | 0.0 | 0.0 |