現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.76 | 0 | 0.02 | 0 | -1.64 | 0 | 0 | 0 | 1.78 | 0 | 0.02 | -80.0 | 0 | 0 | 0.09 | -80.36 | 1.24 | 0.81 | 0.66 | 0.0 | 1.45 | -11.59 | 0 | 0 | 83.41 | 0 |
| 2024 (4) | -1.39 | 0 | -0.32 | 0 | -1.13 | 0 | 0 | 0 | -1.71 | 0 | 0.1 | -47.37 | 0 | 0 | 0.48 | -45.27 | 1.23 | -32.04 | 0.66 | -38.32 | 1.64 | 18.84 | 0 | 0 | -60.43 | 0 |
| 2023 (3) | 0.84 | 250.0 | -0.39 | 0 | 1.12 | 67.16 | 0 | 0 | 0.45 | 0 | 0.19 | 46.15 | 0 | 0 | 0.87 | 51.9 | 1.81 | 1.69 | 1.07 | -27.21 | 1.38 | 51.65 | 0 | 0 | 34.29 | 240.0 |
| 2022 (2) | 0.24 | 0 | -0.51 | 0 | 0.67 | -27.96 | 0 | 0 | -0.27 | 0 | 0.13 | -13.33 | 0 | 0 | 0.57 | -23.75 | 1.78 | -16.82 | 1.47 | -4.55 | 0.91 | 44.44 | 0 | 0 | 10.08 | 0 |
| 2021 (1) | -0.29 | 0 | -0.57 | 0 | 0.93 | 0 | 0 | 0 | -0.86 | 0 | 0.15 | 400.0 | 0 | 0 | 0.75 | 250.43 | 2.14 | 52.86 | 1.54 | 69.23 | 0.63 | 26.0 | 0 | 0 | -13.36 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.84 | 268.0 | 663.64 | 0.21 | 275.0 | 133.33 | -0.85 | -286.36 | -226.92 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 1.05 | 269.35 | 425.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.31 | -32.61 | -3.12 | 0.12 | -25.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 175.00 | 282.0 | 727.27 |
| 25Q4 (7) | -0.5 | -127.27 | 47.92 | -0.12 | 25.0 | 0.0 | -0.22 | 0 | -153.66 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.62 | -63.16 | 42.59 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.20 | -46.97 | -47.75 | 0.46 | 142.11 | 253.85 | 0.16 | -20.0 | -11.11 | 0.36 | 20.0 | -12.2 | 0 | 0 | 0 | -96.15 | -118.53 | 40.91 |
| 25Q3 (6) | -0.22 | -109.28 | -131.88 | -0.16 | -176.19 | -433.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.38 | -114.73 | -157.58 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.37 | 0 | 0 | 0.19 | -26.92 | -29.63 | 0.2 | 11.11 | 81.82 | 0.3 | -23.08 | -26.83 | 0 | 0 | 0 | -44.00 | -110.58 | -133.16 |
| 25Q2 (5) | 2.37 | 2054.55 | 2075.0 | 0.21 | 133.33 | 310.0 | -1.17 | -350.0 | -1850.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 2.58 | 1190.0 | 1272.73 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.26 | -18.75 | -39.53 | 0.18 | 50.0 | 0.0 | 0.39 | -2.5 | -4.88 | 0 | 0 | 0 | 415.79 | 1865.55 | 2144.3 |
| 25Q1 (4) | 0.11 | 111.46 | 0.0 | 0.09 | 175.0 | 0.0 | -0.26 | -163.41 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.2 | 118.52 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.32 | 146.15 | 0.0 | 0.12 | -33.33 | 0.0 | 0.4 | -2.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 21.15 | 113.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.96 | -239.13 | 0.0 | -0.12 | -300.0 | 0.0 | 0.41 | 161.19 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -1.08 | -263.64 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.37 | 0 | 0.0 | 0.13 | -51.85 | 0.0 | 0.18 | 63.64 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -162.71 | -222.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.69 | 675.0 | 0.0 | -0.03 | 70.0 | 0.0 | -0.67 | -1016.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.66 | 400.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.27 | -37.21 | 0.0 | 0.11 | -38.89 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 132.69 | 752.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -20.34 | 0.0 | 0.0 |