現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (5) | -306.1 | 0 | -43.16 | 0 | 0 | 0 | -33.34 | 0 | -349.26 | 0 | 0 | 0 | -10.22 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 203.86 | 0 | 16.64 | -2.4 | 5.58 | 7.51 | -135.39 | 0 |
| 2023 (4) | -387.32 | 0 | 59.26 | 0 | 0 | 0 | -32.34 | 0 | -328.06 | 0 | 0 | 0 | 88.8 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | -74.09 | 0 | 17.05 | 2.34 | 5.19 | 2.37 | 0.00 | 0 |
| 2022 (3) | 276.33 | 0 | -138.21 | 0 | 0 | 0 | 32.91 | 0 | 138.12 | 0 | 0 | 0 | -118.19 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 20.87 | -90.79 | 16.66 | 6.05 | 5.07 | 1.0 | 648.66 | 0 |
| 2021 (2) | -115.4 | 0 | -149.8 | 0 | 0 | 0 | -121.93 | 0 | -265.2 | 0 | 0 | 0 | 39.23 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 226.53 | 57.47 | 15.71 | 1.16 | 5.02 | 11.31 | -46.67 | 0 |
| 2020 (1) | -939.16 | 0 | -64.94 | 0 | 0 | 0 | -61.08 | 0 | -1004.1 | 0 | 0 | 0 | -15.66 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 143.86 | -27.46 | 15.53 | 9.37 | 4.51 | 4.4 | -573.01 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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