現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (5) | -13.51 | 0 | 3.95 | 0 | 0 | 0 | 7.45 | 74400.0 | -9.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 50.24 | -19.06 | 1.44 | -4.0 | 0.03 | 0.0 | -26.13 | 0 |
| 2023 (4) | 197.15 | 1614.35 | -11.27 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 185.88 | 619500.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 62.07 | 180.86 | 1.5 | 8.7 | 0.03 | 200.0 | 309.98 | 533.18 |
| 2022 (3) | 11.5 | -90.31 | -11.47 | 0 | 0 | 0 | -3.25 | 0 | 0.03 | -99.97 | 0 | 0 | 0.2 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 22.1 | -60.75 | 1.38 | 7.81 | 0.01 | 0 | 48.96 | -76.24 |
| 2021 (2) | 118.65 | 15.81 | -2.65 | 0 | 0 | 0 | -3.26 | 0 | 116.0 | 25.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 56.3 | 2.53 | 1.28 | -3.03 | 0 | 0 | 206.06 | 13.1 |
| 2020 (1) | 102.45 | 0 | -9.73 | 0 | 0 | 0 | -2.12 | 0 | 92.72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 54.91 | 61.5 | 1.32 | 5.6 | 0 | 0 | 182.20 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q2 (8) | 14.55 | -85.25 | 162.02 | -0.52 | 50.0 | -107.13 | 0 | 0 | 0 | 3.62 | 162.63 | 223.97 | 14.03 | -85.62 | 186.77 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.43 | 49.68 | -22.7 | 0.38 | 8.57 | 8.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 148.17 | -90.0 | 179.33 |
| 25Q1 (7) | 98.64 | 6997.9 | 5868.42 | -1.04 | -446.67 | -85.71 | 0 | 0 | 0 | -5.78 | -504.2 | -200.52 | 97.6 | 8737.17 | 4399.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.3 | -45.55 | -68.8 | 0.35 | -7.89 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1481.08 | 12487.22 | 17898.96 |
| 24Q4 (6) | -1.43 | -110.92 | -101.85 | 0.3 | 109.71 | 110.83 | 0 | 0 | 0 | 1.43 | -55.17 | -38.36 | -1.13 | -111.3 | -101.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.57 | 84.24 | -32.3 | 0.38 | 2.7 | -2.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -11.96 | -106.08 | -102.71 |
| 24Q3 (5) | 13.09 | 155.8 | -78.36 | -3.09 | -142.39 | -423.73 | 0 | 0 | 0 | 3.19 | 209.25 | 143.94 | 10.0 | 161.84 | -83.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.28 | -48.52 | -70.74 | 0.37 | 5.71 | -2.63 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 196.55 | 205.23 | -29.0 |
| 24Q2 (4) | -23.46 | -1271.93 | 0.0 | 7.29 | 1401.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.92 | -150.78 | 0.0 | -16.17 | -612.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.2 | -39.57 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -186.78 | -2144.68 | 0.0 |
| 24Q1 (3) | -1.71 | -102.22 | 0.0 | -0.56 | 79.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.75 | 147.84 | 0.0 | -2.27 | -103.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.19 | 18.14 | 0.0 | 0.35 | -10.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -8.32 | -101.89 | 0.0 |
| 23Q4 (2) | 77.12 | 27.49 | 0.0 | -2.77 | -369.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.32 | 131.96 | 0.0 | 74.35 | 24.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.09 | -20.36 | 0.0 | 0.39 | 2.63 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 440.94 | 59.27 | 0.0 |
| 23Q3 (1) | 60.49 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -7.26 | 0.0 | 0.0 | 59.9 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 21.46 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 276.84 | 0.0 | 0.0 |