山富 2743 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY	資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	5.79	0	-3.06	0	0.76	-54.49	-1.55	0	2.73	0.84	366.67	0	1.68	-47.97	4.04	0	3.48	0	0.14	0.0	0	0	159.94	0
2022 (9)	-0.34	0	-0.13	0	1.67	247.92	-1.2	0	-0.47	0.18	500.0	0	3.22	116.82	-0.63	0	-0.64	0	0.14	-6.67	0	0	0.00	0
2021 (8)	-0.73	0	-0.07	0	0.48	433.33	0.06	0	-0.8	0.03	-40.0	0	1.49	195.54	-0.9	0	-0.52	0	0.15	-37.5	0.02	-33.33	0.00	0
2020 (7)	-1.59	0	0.19	46.15	0.09	0	-0.04	0	-1.4	0.05	0.0	-0.03	0.50	418.59	-0.91	0	-0.39	0	0.24	-11.11	0.03	0.0	0.00	0
2019 (6)	1.2	155.32	0.13	0	-0.92	0	0.01	0	1.33	0.05	-16.67	0.25	0.10	-16.18	0.55	1275.0	0.57	78.12	0.27	285.71	0.03	50.0	137.93	20.32
2018 (5)	0.47	-69.68	-0.57	0	0.57	2750.0	0	0	-0.1	0.06	20.0	-0.74	0.12	17.36	0.04	-94.29	0.32	-49.21	0.07	40.0	0.02	0.0	114.63	-48.23
2017 (4)	1.55	0	-0.73	0	0.02	0	0.02	0	0.82	0.05	66.67	-0.06	0.10	75.04	0.7	0	0.63	0	0.05	-16.67	0.02	0.0	221.43	0
2016 (3)	-1.23	0	1.06	0	-2.17	0	-0.01	0	-0.17	0.03	-82.35	0.93	0.06	-83.92	-0.85	0	-0.72	0	0.06	0.0	0.02	0.0	0.00	0
2015 (2)	2.28	0	-0.49	0	0.9	-10.89	0.28	300.0	1.79	0.17	-41.38	-0.24	0.35	-38.57	1.01	134.88	1.11	68.18	0.06	20.0	0.02	0.0	191.60	0
2014 (1)	-0.6	0	-0.96	0	1.01	1022.22	0.07	0	-1.56	0.29	1350.0	-0.37	0.57	1230.35	0.43	-23.21	0.66	26.92	0.05	-16.67	0.02	100.0	-82.19	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	2.72	60.95	3785.71	-0.34	82.47	-247.83	-0.44	-193.62	-163.77	-1.16	-451.52	-13.73	2.38	1052.0	693.33	0.05	-90.91	0	0	0	0	0.29	-92.43	0	1.37	33.01	2840.0	0.88	-5.38	1860.0	0.04	0.0	0.0	0	0	0	295.65	69.69	0
23Q3 (19)	1.69	-5.59	302.38	-1.94	-321.74	-454.29	0.47	262.07	327.27	0.33	150.0	200.0	-0.25	-118.8	-457.14	0.55	223.53	1733.33	0	0	0	3.85	156.65	47.75	1.03	7.29	743.75	0.93	-1.06	720.0	0.04	33.33	0.0	0	0	0	174.23	-5.59	0
23Q2 (18)	1.79	536.59	403.39	-0.46	-48.39	-91.67	-0.29	-128.71	-131.18	-0.66	-1220.0	-247.37	1.33	284.72	260.24	0.17	142.86	13.33	0	0	0	1.50	58.97	-93.59	0.96	41.18	580.0	0.94	28.77	508.7	0.03	0.0	-25.0	0	0	0	184.54	442.07	0
23Q1 (17)	-0.41	-685.71	-70.83	-0.31	-234.78	-234.78	1.01	46.38	1783.33	-0.05	95.1	54.55	-0.72	-340.0	-7100.0	0.07	0	0	0	0	0	0.94	0	0	0.68	1460.0	409.09	0.73	1560.0	447.62	0.03	-25.0	-25.0	0	0	0	-53.95	0	0
22Q4 (16)	0.07	-83.33	200.0	0.23	165.71	0	0.69	527.27	1825.0	-1.02	-1027.27	-1557.14	0.3	328.57	528.57	0	-100.0	0	0	0	0	-0.00	-100.0	0	-0.05	68.75	64.29	-0.05	66.67	54.55	0.04	0.0	0.0	0	0	0	0.00	0	0
22Q3 (15)	0.42	171.19	31.25	-0.35	-45.83	-483.33	0.11	-88.17	466.67	0.11	157.89	450.0	0.07	108.43	-73.08	0.03	-80.0	0	0	0	0	2.61	-88.87	0	-0.16	20.0	40.74	-0.15	34.78	16.67	0.04	0.0	0.0	0	0	-100.0	0.00	0	0
22Q2 (14)	-0.59	-145.83	20.27	-0.24	-204.35	-2300.0	0.93	1650.0	190.62	-0.19	-72.73	0	-0.83	-8200.0	-10.67	0.15	0	0	0	0	0	23.44	0	0	-0.2	9.09	-5.26	-0.23	-9.52	-187.5	0.04	0.0	0.0	0	0	-100.0	0.00	0	0
22Q1 (13)	-0.24	-242.86	4.0	0.23	0	2400.0	-0.06	-50.0	-126.09	-0.11	-257.14	-175.0	-0.01	85.71	96.15	0	0	-100.0	0	0	0	-0.00	0	-100.0	-0.22	-57.14	26.67	-0.21	-90.91	-40.0	0.04	0.0	0.0	0	0	-100.0	0.00	0	0
21Q4 (12)	-0.07	-121.88	53.33	0	100.0	100.0	-0.04	-33.33	93.75	0.07	250.0	120.59	-0.07	-126.92	63.16	0	0	-100.0	0	0	0	-0.00	0	-100.0	-0.14	48.15	-182.35	-0.11	38.89	-210.0	0.04	0.0	-20.0	0	-100.0	-100.0	0.00	0	100.0
21Q3 (11)	0.32	143.24	128.32	-0.06	-500.0	-140.0	-0.03	-109.38	90.0	0.02	0	0	0.26	134.67	126.53	0	0	0	0	0	-100.0	-0.00	0	0	-0.27	-42.11	32.5	-0.18	-125.0	47.06	0.04	0.0	-33.33	0.01	0.0	0.0	0.00	0	0
21Q2 (10)	-0.74	-196.0	-436.36	-0.01	0.0	-125.0	0.32	39.13	28.0	0	100.0	100.0	-0.75	-188.46	-388.46	0	-100.0	0	0	0	100.0	-0.00	-100.0	0	-0.19	36.67	62.75	-0.08	46.67	-60.0	0.04	0.0	-33.33	0.01	0.0	0.0	0.00	0	-100.0
21Q1 (9)	-0.25	-66.67	52.83	-0.01	75.0	-120.0	0.23	135.94	-70.51	-0.04	88.24	-111.76	-0.26	-36.84	45.83	0.03	-25.0	200.0	0	0	100.0	5.17	86.21	3670.69	-0.3	-276.47	-87.5	-0.15	-250.0	-50.0	0.04	-20.0	-42.86	0.01	0.0	0.0	0.00	100.0	0
20Q4 (8)	-0.15	86.73	75.81	-0.04	-126.67	-106.06	-0.64	-113.33	43.86	-0.34	0	-3500.0	-0.19	80.61	-575.0	0.04	0	100.0	0	-100.0	-100.0	2.78	0	1641.67	0.17	142.5	325.0	0.1	129.41	100.0	0.05	-16.67	-28.57	0.01	0.0	0.0	-93.75	0	80.34
20Q3 (7)	-1.13	-613.64	-184.33	0.15	275.0	-16.67	-0.3	-220.0	-7.14	0	100.0	100.0	-0.98	-476.92	-164.47	0	0	0	0.04	300.0	-75.0	-0.00	0	0	-0.4	21.57	-900.0	-0.34	-580.0	-525.0	0.06	0.0	-14.29	0.01	0.0	0.0	0.00	-100.0	-100.0
20Q2 (6)	0.22	141.51	-54.17	0.04	-20.0	105.63	0.25	-67.95	-50.0	-0.04	-111.76	-157.14	0.26	154.17	213.04	0	-100.0	-100.0	-0.02	60.0	97.26	-0.00	-100.0	-100.0	-0.51	-218.75	-210.87	-0.05	50.0	-111.36	0.06	-14.29	-57.14	0.01	0.0	-50.0	1100.00	0	1275.0
20Q1 (5)	-0.53	14.52	-857.14	0.05	-92.42	-84.38	0.78	168.42	322.86	0.34	3300.0	3500.0	-0.48	-1300.0	-223.08	0.01	-50.0	-50.0	-0.05	-106.02	-120.0	0.14	-13.99	-10.91	-0.16	-500.0	-206.67	-0.1	-300.0	-166.67	0.07	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.00	100.0	-100.0
19Q4 (4)	-0.62	-146.27	0.0	0.66	266.67	0.0	-1.14	-307.14	0.0	0.01	114.29	0.0	0.04	-97.37	0.0	0.02	0	0.0	0.83	418.75	0.0	0.16	0	0.0	0.04	-20.0	0.0	0.05	-37.5	0.0	0.07	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-476.92	-156.95	0.0
19Q3 (3)	1.34	179.17	0.0	0.18	125.35	0.0	-0.28	-156.0	0.0	-0.07	-200.0	0.0	1.52	760.87	0.0	0	-100.0	0.0	0.16	121.92	0.0	-0.00	-100.0	0.0	0.05	-89.13	0.0	0.08	-81.82	0.0	0.07	-50.0	0.0	0.01	-50.0	0.0	837.50	946.88	0.0
19Q2 (2)	0.48	585.71	0.0	-0.71	-321.88	0.0	0.5	242.86	0.0	0.07	800.0	0.0	-0.23	-158.97	0.0	0.03	50.0	0.0	-0.73	-392.0	0.0	0.11	-25.8	0.0	0.46	206.67	0.0	0.44	193.33	0.0	0.14	100.0	0.0	0.02	100.0	0.0	80.00	162.86	0.0
19Q1 (1)	0.07	0.0	0.0	0.32	0.0	0.0	-0.35	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	0.39	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0.25	0.0	0.0	0.15	0.0	0.0	0.15	0.0	0.0	0.15	0.0	0.0	0.07	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	30.43	0.0	0.0