現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.97 | -82.27 | -0.67 | 0 | 0.16 | 0 | 1.65 | 3.12 | 0.3 | -92.54 | 0.32 | -71.17 | 0 | 0 | 0.48 | -70.7 | 3.47 | -14.95 | 1.85 | -29.12 | 0.26 | 8.33 | 0 | 0 | 45.97 | -76.05 |
| 2024 (4) | 5.47 | -5.53 | -1.45 | 0 | -1.44 | 0 | 1.6 | 0 | 4.02 | 47.25 | 1.11 | 32.14 | 0 | 0 | 1.62 | -3.09 | 4.08 | 0.99 | 2.61 | -25.0 | 0.24 | 71.43 | 0 | 0 | 191.93 | 20.0 |
| 2023 (3) | 5.79 | 0 | -3.06 | 0 | 0.76 | -54.49 | -1.55 | 0 | 2.73 | 0 | 0.84 | 366.67 | 0 | 0 | 1.68 | -47.97 | 4.04 | 0 | 3.48 | 0 | 0.14 | 0.0 | 0 | 0 | 159.94 | 0 |
| 2022 (2) | -0.34 | 0 | -0.13 | 0 | 1.67 | 247.92 | -1.2 | 0 | -0.47 | 0 | 0.18 | 500.0 | 0 | 0 | 3.22 | 116.82 | -0.63 | 0 | -0.64 | 0 | 0.14 | -6.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.73 | 0 | -0.07 | 0 | 0.48 | 433.33 | 0.06 | 0 | -0.8 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 1.49 | 195.54 | -0.9 | 0 | -0.52 | 0 | 0.15 | -37.5 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.06 | 984.21 | 426.98 | -0.17 | -950.0 | 72.13 | -0.03 | 95.95 | 97.12 | 0.3 | -80.0 | -72.22 | 1.89 | 800.0 | 252.42 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.16 | 728.57 | -37.3 | 0.8 | 633.33 | -54.02 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 236.78 | 0 | 776.52 |
| 25Q4 (7) | 0.19 | 139.58 | -88.2 | 0.02 | -33.33 | 106.67 | -0.74 | -124.75 | 30.19 | 1.5 | 287.5 | 219.15 | 0.21 | 146.67 | -83.97 | 0.04 | 100.0 | -77.78 | 0 | 0 | 0 | 0.23 | 84.14 | -79.43 | 0.14 | -86.27 | -80.0 | -0.15 | -118.99 | -155.56 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.48 | -125.4 | -115.38 | 0.03 | 127.27 | -87.5 | 2.99 | 387.5 | 425.0 | -0.8 | -471.43 | -120.57 | -0.45 | -125.28 | -113.39 | 0.02 | 100.0 | -81.82 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 103.37 | -81.48 | 1.02 | 126.67 | 131.82 | 0.79 | 249.06 | 276.19 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | -55.81 | 0 | -104.83 |
| 25Q2 (5) | 1.89 | 400.0 | 450.0 | -0.11 | 81.97 | 73.81 | -1.04 | 0.0 | -197.14 | -0.14 | -112.96 | 93.75 | 1.78 | 243.55 | 285.42 | 0.01 | -96.0 | -97.56 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | -95.69 | -97.46 | 0.45 | -75.68 | -34.78 | -0.53 | -130.46 | -394.44 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.63 | -139.13 | 0.0 | -0.61 | -103.33 | 0.0 | -1.04 | 1.89 | 0.0 | 1.08 | 129.79 | 0.0 | -1.24 | -194.66 | 0.0 | 0.25 | 38.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.42 | 27.49 | 0.0 | 1.85 | 164.29 | 0.0 | 1.74 | 544.44 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -35.00 | -107.17 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.61 | -48.4 | 0.0 | -0.3 | -225.0 | 0.0 | -1.06 | -15.22 | 0.0 | 0.47 | -87.92 | 0.0 | 1.31 | -61.01 | 0.0 | 0.18 | 63.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.12 | 65.77 | 0.0 | 0.7 | 59.09 | 0.0 | 0.27 | 28.57 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 487.88 | -57.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.12 | 677.78 | 0.0 | 0.24 | 157.14 | 0.0 | -0.92 | -162.86 | 0.0 | 3.89 | 273.66 | 0.0 | 3.36 | 450.0 | 0.0 | 0.11 | -73.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.67 | -72.07 | 0.0 | 0.44 | -36.23 | 0.0 | 0.21 | 16.67 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1155.56 | 613.58 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.54 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -2.24 | 0.0 | 0.0 | -0.96 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.41 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -225.00 | 0.0 | 0.0 |