現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -15.16 | 0 | -9.51 | 0 | 0.1 | 0 | 0.24 | 0 | -24.67 | 0 | 18.37 | -41.9 | 0 | 0 | 44.31 | 19.4 | -39.36 | 0 | -37.42 | 0 | 7.68 | 16.19 | 9.13 | -5.58 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -5.66 | 0 | -17.34 | 0 | -0.75 | 0 | -0.18 | 0 | -23.0 | 0 | 31.62 | 310.65 | 0 | 0 | 37.11 | -49.69 | -26.76 | 0 | -21.37 | 0 | 6.61 | 81.59 | 9.67 | 13.36 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -6.7 | 0 | -48.28 | 0 | 74.98 | 0 | 0.61 | 0 | -54.98 | 0 | 7.7 | 1066.67 | 0 | 0 | 73.75 | 230.78 | -23.81 | 0 | -19.27 | 0 | 3.64 | 30.0 | 8.53 | 66.93 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -7.61 | 0 | -9.48 | 0 | 0 | 0 | -0.31 | 0 | -17.09 | 0 | 0.66 | -56.29 | -2.2 | 0 | 22.30 | -90.25 | -16.42 | 0 | -13.57 | 0 | 2.8 | 4.09 | 5.11 | 2121.74 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -6.78 | 0 | -4.41 | 0 | 0.94 | -98.8 | -0.2 | 0 | -11.19 | 0 | 1.51 | 357.58 | -0.17 | 0 | 228.79 | 0 | -10.54 | 0 | -7.86 | 0 | 2.69 | 0 | 0.23 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -12.68 | -52.04 | -28.99 | -7.77 | -15.62 | -363.39 | 29.99 | 6715.91 | 18843.75 | -0.45 | -240.62 | -80.0 | -20.45 | -35.79 | -197.24 | 7.57 | 14.18 | 58.04 | 0 | 0 | 0 | 92.43 | -20.12 | 238.46 | -8.75 | 41.94 | -55.97 | -8.99 | 39.62 | -69.94 | 1.27 | -33.16 | -36.5 | 2.27 | 2.71 | -5.02 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -8.34 | -295.32 | -2880.0 | -6.72 | -342.11 | 56.14 | 0.44 | 4500.0 | 358.82 | 0.32 | -23.81 | 268.42 | -15.06 | -647.64 | -0.27 | 6.63 | 110.48 | 134.28 | 0 | 0 | 0 | 115.71 | 132.52 | 551.31 | -15.07 | -33.13 | -49.36 | -14.89 | -38.77 | -75.38 | 1.9 | 2.7 | 2.15 | 2.21 | -1.34 | -5.56 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 4.27 | 438.89 | 321.24 | -1.52 | 63.9 | 84.75 | -0.01 | 94.44 | 93.33 | 0.42 | 261.54 | -37.31 | 2.75 | 150.27 | 123.11 | 3.15 | -17.11 | -77.09 | 0 | 0 | 0 | 49.76 | 55.31 | -9.49 | -11.32 | -54.01 | -79.4 | -10.73 | -64.82 | -91.95 | 1.85 | -4.15 | -6.57 | 2.24 | -2.18 | -9.31 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.26 | 87.18 | -128.25 | -4.21 | -242.71 | -124.15 | -0.18 | -12.5 | -800.0 | -0.26 | -4.0 | 16.13 | -5.47 | 20.49 | -124.99 | 3.8 | -20.67 | -49.67 | 0 | 0 | 0 | 32.04 | 17.33 | 52.99 | -7.35 | -31.02 | -158.8 | -6.51 | -23.06 | -334.0 | 1.93 | -3.5 | 20.62 | 2.29 | -4.18 | -12.26 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -9.83 | -3376.67 | 0.0 | 2.95 | 119.26 | 0.0 | -0.16 | 5.88 | 0.0 | -0.25 | -31.58 | 0.0 | -6.88 | 54.19 | 0.0 | 4.79 | 69.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 27.31 | 53.72 | 0.0 | -5.61 | 44.4 | 0.0 | -5.29 | 37.69 | 0.0 | 2.0 | 7.53 | 0.0 | 2.39 | 2.14 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.3 | 115.54 | 0.0 | -15.32 | -53.66 | 0.0 | -0.17 | -13.33 | 0.0 | -0.19 | -128.36 | 0.0 | -15.02 | -26.22 | 0.0 | 2.83 | -79.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.77 | -67.69 | 0.0 | -10.09 | -59.9 | 0.0 | -8.49 | -51.88 | 0.0 | 1.86 | -6.06 | 0.0 | 2.34 | -5.26 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.93 | -143.27 | 0.0 | -9.97 | -157.2 | 0.0 | -0.15 | -650.0 | 0.0 | 0.67 | 316.13 | 0.0 | -11.9 | -154.36 | 0.0 | 13.75 | 82.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 54.98 | 162.51 | 0.0 | -6.31 | -122.18 | 0.0 | -5.59 | -272.67 | 0.0 | 1.98 | 23.75 | 0.0 | 2.47 | -5.36 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.46 | 0.0 | 0.0 | 17.43 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 21.89 | 0.0 | 0.0 | 7.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 20.94 | 0.0 | 0.0 | -2.84 | 0.0 | 0.0 | -1.5 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 0.0 | 2.61 | 0.0 | 0.0 | 164.58 | 0.0 | 0.0 |