現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.69 | 0 | 4.2 | 255.93 | -12.16 | 0 | 1.81 | 18000.0 | 5.89 | 0 | 0.29 | -6.45 | 0 | 0 | 0.19 | 43.01 | -6.12 | 0 | 3.9 | -76.65 | 2.65 | -10.17 | 0.17 | 21.43 | 25.15 | 0 |
| 2024 (4) | -5.34 | 0 | 1.18 | -98.05 | -10.93 | 0 | 0.01 | 0 | -4.16 | 0 | 0.31 | -24.39 | 0 | 0 | 0.13 | -14.57 | 0.61 | -48.31 | 16.7 | 43.84 | 2.95 | -23.58 | 0.14 | -6.67 | -26.98 | 0 |
| 2023 (3) | 11.57 | 0 | 60.47 | 86.75 | -22.2 | 0 | -0.19 | 0 | 72.04 | 500.83 | 0.41 | -79.9 | 0 | 0 | 0.16 | -81.85 | 1.18 | 3.51 | 11.61 | -51.85 | 3.86 | -35.67 | 0.15 | 87.5 | 74.07 | 0 |
| 2022 (2) | -20.39 | 0 | 32.38 | 9.84 | -27.74 | 0 | 3.67 | -14.45 | 11.99 | -57.15 | 2.04 | -48.22 | 0 | 0 | 0.86 | -45.9 | 1.14 | -7.32 | 24.11 | -20.32 | 6.0 | -10.45 | 0.08 | -63.64 | -67.54 | 0 |
| 2021 (1) | -1.5 | 0 | 29.48 | -28.62 | -56.13 | 0 | 4.29 | -22.14 | 27.98 | -41.51 | 3.94 | -15.45 | 0 | 0 | 1.60 | 1.66 | 1.23 | -58.86 | 30.26 | -53.74 | 6.7 | 6.18 | 0.22 | -15.38 | -4.03 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.57 | -30.14 | -40.66 | 0.13 | -65.79 | -90.37 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 165.62 | 231.25 | -5.44 | -39.49 | -108.43 | 0.08 | -33.33 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | -28.27 | 64.68 | -1.32 | 18.01 | -100.0 | -2.66 | -157.58 | -70.51 | 0.65 | -18.75 | 10.17 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -4.28 | -142.04 | -320.62 | 0.38 | -81.64 | -60.82 | -0.12 | 98.98 | 0.0 | -0.32 | 17.95 | -233.33 | -3.9 | -131.84 | -234.02 | 0.12 | 300.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 313.06 | 9.85 | -1.61 | 6.94 | 30.0 | 4.62 | 87.04 | -21.16 | 0.8 | 9.59 | 6.67 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -78.39 | -124.95 | -368.7 |
| 25Q3 (6) | 10.18 | 4341.67 | -28.61 | 2.07 | 417.5 | 483.33 | -11.81 | -9741.67 | -11.84 | -0.39 | -130.47 | -211.43 | 12.25 | 7556.25 | -10.71 | 0.03 | -50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | -47.71 | 124.91 | -1.73 | 18.4 | -424.24 | 2.47 | 250.61 | 142.16 | 0.73 | 35.19 | -15.12 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 314.20 | 0 | -57.7 |
| 25Q2 (5) | -0.24 | 93.94 | 98.46 | 0.4 | -70.37 | -14.89 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 900.0 | 264.1 | 0.16 | 106.13 | 101.06 | 0.06 | -14.29 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | 6.28 | 141.77 | -2.12 | -221.21 | -551.06 | -1.64 | -5.13 | -142.82 | 0.54 | -8.47 | -18.18 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -3.96 | -304.12 | 0.0 | 1.35 | 39.18 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | -166.67 | 0.0 | -2.61 | -189.69 | 0.0 | 0.07 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | -52.15 | 0.0 | -0.66 | 71.3 | 0.0 | -1.56 | -126.62 | 0.0 | 0.59 | -21.33 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.94 | -86.4 | 0.0 | 0.97 | 279.63 | 0.0 | -0.12 | 98.86 | 0.0 | 0.24 | -31.43 | 0.0 | 2.91 | -78.79 | 0.0 | 0.14 | 600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.32 | 745.75 | 0.0 | -2.3 | -596.97 | 0.0 | 5.86 | 474.51 | 0.0 | 0.75 | -12.79 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 29.17 | -96.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 14.26 | 191.47 | 0.0 | -0.54 | -214.89 | 0.0 | -10.56 | -8700.0 | 0.0 | 0.35 | 144.87 | 0.0 | 13.72 | 190.74 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | -43.79 | 0.0 | -0.33 | -170.21 | 0.0 | 1.02 | -73.37 | 0.0 | 0.86 | 30.3 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 742.71 | 315.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -15.59 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | -15.12 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 3.83 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -344.91 | 0.0 | 0.0 |