現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -5.65 | 0 | -1.26 | 0 | 6.88 | 0 | -0.01 | 0 | -6.91 | 0 | 1.15 | 134.69 | 0 | 0 | 14.04 | 203.18 | -1.89 | 0 | -0.31 | 0 | 0.45 | 15.38 | 0 | 0 | -4035.71 | 0 |
| 2024 (4) | -3.18 | 0 | 2.14 | -30.29 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | -1.04 | 0 | 0.49 | 157.89 | 0 | 0 | 4.63 | 80.14 | -2.54 | 0 | -2.46 | 0 | 0.39 | 5.41 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -5.82 | 0 | 3.07 | -58.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.75 | 0 | 0.19 | 111.11 | 0 | 0 | 2.57 | 251.66 | -1.87 | 0 | 2.28 | -70.81 | 0.37 | -65.42 | 0 | 0 | -219.62 | 0 |
| 2022 (2) | 1.69 | -62.19 | 7.36 | 0 | -7.99 | 0 | -0.22 | 0 | 9.05 | 107.57 | 0.09 | -25.0 | 0 | 0 | 0.73 | 50.55 | -1.46 | 0 | 7.81 | 182.97 | 1.07 | -11.57 | 0 | 0 | 19.03 | -83.1 |
| 2021 (1) | 4.47 | 0 | -0.11 | 0 | -0.83 | 0 | 0.25 | 0 | 4.36 | 0 | 0.12 | 140.0 | 0 | 0 | 0.49 | -21.91 | 2.66 | 0 | 2.76 | 0 | 1.21 | 0.0 | 0 | 0 | 112.59 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.23 | 283.33 | 110.18 | 0.49 | 162.82 | 63.33 | -0.85 | -197.7 | -161.59 | 0 | 0 | 0 | 0.72 | 200.0 | 136.73 | 0.3 | 15.38 | 3.45 | 0 | 0 | 0 | 7.92 | -27.54 | -47.32 | 0.72 | 105.71 | 235.85 | 0.81 | 107.69 | 268.18 | 0.12 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 24.73 | 110.22 | 103.5 |
| 25Q4 (7) | 0.06 | 104.05 | 105.08 | -0.78 | 3.7 | -587.5 | 0.87 | -56.72 | 0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.72 | 68.56 | 29.41 | 0.26 | -27.78 | -13.33 | 0 | 0 | 0 | 10.92 | -38.4 | 34.37 | 0.35 | 206.06 | 144.3 | 0.39 | -26.42 | 144.83 | 0.12 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 11.76 | 105.17 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.48 | 24.49 | 56.34 | -0.81 | -2800.0 | -140.1 | 2.01 | -23.28 | 0 | -0.02 | -200.0 | 66.67 | -2.29 | -18.65 | -67.15 | 0.36 | 44.0 | 157.14 | 0 | 0 | 0 | 17.73 | 31.23 | 115.34 | -0.33 | 76.09 | 65.26 | 0.53 | 136.3 | 150.48 | 0.12 | 9.09 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | -227.69 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.96 | 13.27 | -196.08 | 0.03 | -90.0 | 400.0 | 2.62 | 89.86 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | -1.93 | 1.53 | -195.07 | 0.25 | -13.79 | 2400.0 | 0 | 0 | 0 | 13.51 | -10.07 | 2940.54 | -1.38 | -160.38 | -475.0 | -1.46 | -763.64 | -830.0 | 0.11 | 10.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -2.26 | -91.53 | 0.0 | 0.3 | 87.5 | 0.0 | 1.38 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -1.96 | -92.16 | 0.0 | 0.29 | -3.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.03 | 84.82 | 0.0 | -0.53 | 32.91 | 0.0 | 0.22 | 125.29 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -706.25 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.18 | 65.19 | 0.0 | 0.16 | -92.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | -1.02 | 25.55 | 0.0 | 0.3 | 114.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.13 | -1.28 | 0.0 | -0.79 | 16.84 | 0.0 | -0.87 | 17.14 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.39 | -266.18 | 0.0 | 2.02 | 20300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | -1.37 | -167.49 | 0.0 | 0.14 | 1300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.24 | 1752.94 | 0.0 | -0.95 | -295.83 | 0.0 | -1.05 | -625.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.04 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 680.00 | 0.0 | 0.0 |