現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 (10) | -1.4 | 0 | 1.32 | -36.84 | 0.19 | 0 | 0.11 | 0 | -0.08 | 0 | 0.09 | -43.75 | 1.11 | -42.19 | 2.29 | -40.03 | -1.3 | 0 | -1.08 | 0 | 0.19 | -34.48 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (9) | -0.36 | 0 | 2.09 | 0 | -1.82 | 0 | -0.11 | 0 | 1.73 | 0 | 0.16 | -40.74 | 1.92 | 0 | 3.82 | -20.09 | -1.0 | 0 | -1.22 | 0 | 0.29 | -3.33 | 0.01 | -66.67 | 0.00 | 0 |
| 2016 (8) | -0.18 | 0 | -0.06 | 0 | -0.14 | 0 | -0.21 | 0 | -0.24 | 0 | 0.27 | -12.9 | -0.06 | 0 | 4.78 | 31.18 | -0.7 | 0 | -0.47 | 0 | 0.3 | -9.09 | 0.03 | -25.0 | 0.00 | 0 |
| 2015 (7) | 0.16 | 0 | -0.25 | 0 | 0.33 | 0 | -0.38 | 0 | -0.09 | 0 | 0.31 | 416.67 | 0 | 0 | 3.64 | 617.02 | -0.62 | 0 | -0.34 | 0 | 0.33 | -5.71 | 0.04 | 33.33 | 533.33 | 0 |
| 2014 (6) | -0.26 | 0 | 0.13 | 0 | -0.02 | 0 | -0.16 | 0 | -0.13 | 0 | 0.06 | -76.0 | -0.12 | 0 | 0.51 | -76.26 | -0.36 | 0 | -0.99 | 0 | 0.35 | -2.78 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2013 (5) | 0.8 | 0 | -2.27 | 0 | 1.51 | 0 | 0.21 | 0 | -1.47 | 0 | 0.25 | 0 | -2.1 | 0 | 2.14 | 0 | 0.15 | 0 | -0.25 | 0 | 0.36 | 0 | 0.03 | 0 | 571.43 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 19Q3 (20) | 0.08 | 200.0 | 121.62 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.01 | 0.0 | 97.06 | -0.14 | -133.33 | -380.0 | 0.08 | 214.29 | -87.5 | 0.01 | 0 | -87.5 | 0 | 0 | -100.0 | 0.97 | 0 | -88.71 | 0.04 | 500.0 | 140.0 | 0.13 | 1200.0 | -64.86 | 0.02 | -33.33 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 53.33 | 126.67 | 161.98 |
| 19Q2 (19) | -0.08 | -188.89 | 85.45 | 0.01 | -66.67 | -85.71 | -0.01 | 0.0 | -102.22 | -0.06 | -185.71 | -200.0 | -0.07 | -158.33 | 85.42 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.01 | 66.67 | 98.04 | 0.01 | 104.0 | 101.47 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -200.00 | 0 | 0 |
| 19Q1 (18) | 0.09 | 400.0 | 120.0 | 0.03 | -50.0 | -84.21 | -0.01 | 95.0 | -103.7 | 0.07 | 153.85 | -41.67 | 0.12 | 300.0 | 146.15 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 100.0 | -100.0 | -0.03 | 57.14 | 95.16 | -0.25 | -150.0 | 63.24 | 0.04 | 33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 18Q4 (17) | -0.03 | 91.89 | 96.2 | 0.06 | -94.06 | -96.92 | -0.2 | 41.18 | 83.74 | -0.13 | -360.0 | -225.0 | 0.03 | -95.31 | -97.41 | -0.04 | -150.0 | -180.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -4.21 | -148.95 | -186.74 | -0.07 | 30.0 | 78.12 | -0.1 | -127.03 | 68.75 | 0.03 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 18Q3 (16) | -0.37 | 32.73 | 0 | 1.01 | 1342.86 | 0 | -0.34 | -175.56 | 0 | 0.05 | -16.67 | 0 | 0.64 | 233.33 | 0 | 0.08 | 700.0 | 0 | 1.11 | 0 | 0 | 8.60 | 786.02 | 0 | -0.1 | 80.39 | 0 | 0.37 | 154.41 | 0 | 0.06 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -86.05 | 0 | 0 |
| 18Q2 (15) | -0.55 | -22.22 | 0 | 0.07 | -63.16 | 0 | 0.45 | 66.67 | 0 | 0.06 | -50.0 | 0 | -0.48 | -84.62 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.97 | -75.49 | 0 | -0.51 | 17.74 | 0 | -0.68 | 0.0 | 0 | 0.03 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 18Q1 (14) | -0.45 | 43.04 | 0 | 0.19 | -90.26 | 0 | 0.27 | 121.95 | 0 | 0.12 | 400.0 | 0 | -0.26 | -122.41 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 3.96 | -18.42 | 0 | -0.62 | -93.75 | 0 | -0.68 | -112.5 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 17Q4 (13) | -0.79 | 0 | 0 | 1.95 | 0 | 0 | -1.23 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 1.16 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 1.92 | 0 | 0 | 4.85 | 0 | 0 | -0.32 | 0 | 0 | -0.32 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
