現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.89 | 32.49 | -4.86 | 0 | -4.33 | 0 | 0.13 | 0 | 4.03 | 148.77 | 4.47 | 2.76 | 0 | 0 | 3.11 | 2.39 | 0.03 | -97.32 | 1.55 | -14.36 | 3.43 | 5.54 | 0.16 | -5.88 | 172.96 | 34.81 |
| 2024 (4) | 6.71 | 30.8 | -5.09 | 0 | -1.72 | 0 | -0.12 | 0 | 1.62 | -16.06 | 4.35 | 37.66 | 0 | 0 | 3.04 | 56.72 | 1.12 | -68.63 | 1.81 | -42.17 | 3.25 | 8.33 | 0.17 | 41.67 | 128.30 | 56.31 |
| 2023 (3) | 5.13 | 0 | -3.2 | 0 | -4.25 | 0 | 0.09 | -30.77 | 1.93 | 0 | 3.16 | 26.91 | 0 | 0 | 1.94 | 32.24 | 3.57 | 15.16 | 3.13 | -2.8 | 3.0 | 5.63 | 0.12 | 300.0 | 82.08 | 0 |
| 2022 (2) | -2.46 | 0 | -2.52 | 0 | 7.08 | 345.28 | 0.13 | -59.38 | -4.98 | 0 | 2.49 | 97.62 | 0 | 0 | 1.46 | 71.81 | 3.1 | 2.31 | 3.22 | -0.31 | 2.84 | 1.07 | 0.03 | 50.0 | -40.39 | 0 |
| 2021 (1) | -1.05 | 0 | -1.26 | 0 | 1.59 | 0 | 0.32 | 700.0 | -2.31 | 0 | 1.26 | -34.72 | 0 | 0 | 0.85 | -45.56 | 3.03 | -8.46 | 3.23 | -47.48 | 2.81 | 7.66 | 0.02 | 0.0 | -17.33 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.07 | 2.48 | -61.09 | -0.39 | 66.95 | 69.05 | -0.81 | 6.9 | 74.77 | 0.01 | -96.67 | -50.0 | 1.68 | 100.0 | -58.62 | 0.72 | -39.5 | -37.93 | 0 | 0 | 0 | 1.98 | -36.98 | -37.95 | 0.03 | -92.86 | -75.0 | 0.37 | -47.14 | 12.12 | 0.94 | 4.44 | 13.25 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 153.33 | 24.49 | -65.41 |
| 25Q4 (7) | 2.02 | 22.42 | 124.44 | -1.18 | 11.28 | 27.16 | -0.87 | -970.0 | -478.26 | 0.3 | 236.36 | 1100.0 | 0.84 | 162.5 | 216.67 | 1.19 | 19.0 | 7.21 | 0 | 0 | 0 | 3.14 | 9.06 | 6.81 | 0.42 | 55.56 | -17.65 | 0.7 | 7.69 | 16.67 | 0.9 | 4.65 | 7.14 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 123.17 | 15.71 | 103.92 |
| 25Q3 (6) | 1.65 | 1750.0 | -52.72 | -1.33 | -22.02 | -2.31 | 0.1 | 127.78 | 103.36 | -0.22 | -833.33 | 0 | 0.32 | 126.89 | -85.39 | 1.0 | -10.71 | -18.03 | 0 | 0 | 0 | 2.88 | -10.05 | -16.71 | 0.27 | 134.62 | 0 | 0.65 | 641.67 | 400.0 | 0.86 | 1.18 | 3.61 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 106.45 | 919.68 | -69.5 |
| 25Q2 (5) | -0.1 | -101.88 | 96.28 | -1.09 | 13.49 | 1.8 | -0.36 | 88.79 | -107.89 | 0.03 | 50.0 | 133.33 | -1.19 | -129.31 | 68.68 | 1.12 | -3.45 | 0.9 | 0 | 0 | 0 | 3.20 | 0.36 | 0.18 | -0.78 | -750.0 | -471.43 | -0.12 | -136.36 | -120.0 | 0.85 | 2.41 | 4.94 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -12.99 | -102.93 | 93.0 |
| 25Q1 (4) | 5.32 | 491.11 | 0.0 | -1.26 | 22.22 | 0.0 | -3.21 | -1495.65 | 0.0 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | 4.06 | 663.89 | 0.0 | 1.16 | 4.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.19 | 8.47 | 0.0 | 0.12 | -76.47 | 0.0 | 0.33 | -45.0 | 0.0 | 0.83 | -1.19 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 443.33 | 633.96 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.9 | -74.21 | 0.0 | -1.62 | -24.62 | 0.0 | 0.23 | 107.72 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | -0.72 | -132.88 | 0.0 | 1.11 | -9.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.94 | -14.95 | 0.0 | 0.51 | 0 | 0.0 | 0.6 | 361.54 | 0.0 | 0.84 | 1.2 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 60.40 | -82.69 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.49 | 229.74 | 0.0 | -1.3 | -17.12 | 0.0 | -2.98 | -165.35 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.19 | 157.63 | 0.0 | 1.22 | 9.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.46 | 8.2 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.13 | -78.33 | 0.0 | 0.83 | 2.47 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 349.00 | 288.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.69 | 0.0 | 0.0 | -1.11 | 0.0 | 0.0 | 4.56 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -3.8 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.20 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -185.52 | 0.0 | 0.0 |