現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.56 | 57.59 | -3.28 | 0 | -5.36 | 0 | -0.09 | 0 | 9.28 | 25.24 | 0.8 | -37.98 | -0.49 | 0 | 1.41 | -31.05 | 9.35 | -13.02 | 4.31 | -23.17 | 1.79 | 20.95 | 0.09 | -18.18 | 202.91 | 83.3 |
| 2024 (4) | 7.97 | -39.39 | -0.56 | 0 | -7.01 | 0 | -0.09 | 0 | 7.41 | -21.34 | 1.29 | -56.12 | 0.15 | 0 | 2.05 | -55.31 | 10.75 | 25.73 | 5.61 | 31.07 | 1.48 | 16.54 | 0.11 | -26.67 | 110.69 | -52.02 |
| 2023 (3) | 13.15 | 610.81 | -3.73 | 0 | -5.88 | 0 | 0.62 | 0 | 9.42 | 0 | 2.94 | 15.75 | -0.13 | 0 | 4.59 | 15.42 | 8.55 | 2.64 | 4.28 | -31.52 | 1.27 | -0.78 | 0.15 | 7.14 | 230.70 | 856.48 |
| 2022 (2) | 1.85 | -80.83 | -1.88 | 0 | -4.4 | 0 | -0.79 | 0 | -0.03 | 0 | 2.54 | 126.79 | -0.06 | 0 | 3.98 | 106.86 | 8.33 | -3.81 | 6.25 | 39.51 | 1.28 | -2.29 | 0.14 | 75.0 | 24.12 | -85.33 |
| 2021 (1) | 9.65 | -10.98 | -3.24 | 0 | -4.27 | 0 | 0.16 | -38.46 | 6.41 | -18.45 | 1.12 | 33.33 | -0.11 | 0 | 1.92 | 38.35 | 8.66 | -11.18 | 4.48 | 4.43 | 1.31 | -11.49 | 0.08 | -46.67 | 164.40 | -10.22 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.67 | 60.26 | -28.88 | -0.68 | 41.38 | 35.85 | -0.26 | 88.89 | 10.34 | 0.02 | 104.76 | 140.0 | 2.99 | 164.6 | -27.07 | 0.17 | -22.73 | 6.25 | -0.02 | 50.0 | 33.33 | 1.28 | -23.14 | 23.82 | 2.08 | 10.05 | -34.18 | 1.17 | -7.87 | -15.22 | 0.46 | 0.0 | 6.98 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 222.42 | 69.97 | -21.12 |
| 25Q4 (7) | 2.29 | -39.1 | -30.18 | -1.16 | -75.76 | -222.22 | -2.34 | -608.7 | 7.87 | -0.42 | -400.0 | -223.08 | 1.13 | -63.55 | -61.3 | 0.22 | 37.5 | -29.03 | -0.04 | 90.24 | -100.0 | 1.67 | 44.39 | -5.0 | 1.89 | -13.3 | -44.9 | 1.27 | -15.33 | -31.72 | 0.46 | 2.22 | 2.22 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 130.86 | -31.44 | -7.04 |
| 25Q3 (6) | 3.76 | 178.52 | 162.94 | -0.66 | -65.0 | 33.33 | 0.46 | 114.38 | 171.88 | 0.14 | -62.16 | -12.5 | 3.1 | 226.32 | 604.55 | 0.16 | -40.74 | -15.79 | -0.41 | -4000.0 | -925.0 | 1.16 | -39.5 | -12.08 | 2.18 | 2.83 | 13.54 | 1.5 | 900.0 | 45.63 | 0.45 | 0.0 | 12.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 190.86 | -12.34 | 93.53 |
| 25Q2 (5) | 1.35 | -73.84 | 25.0 | -0.4 | 62.26 | -385.71 | -3.2 | -1003.45 | 17.31 | 0.37 | 840.0 | -2.63 | 0.95 | -76.83 | -22.13 | 0.27 | 68.75 | -41.3 | -0.01 | 66.67 | 50.0 | 1.91 | 84.41 | -36.69 | 2.12 | -32.91 | -13.82 | 0.15 | -89.13 | -87.5 | 0.45 | 4.65 | 32.35 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 217.74 | -22.78 | 216.53 |
| 25Q1 (4) | 5.16 | 57.32 | 0.0 | -1.06 | -194.44 | 0.0 | -0.29 | 88.58 | 0.0 | -0.05 | 61.54 | 0.0 | 4.1 | 40.41 | 0.0 | 0.16 | -48.39 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 1.04 | -41.03 | 0.0 | 3.16 | -7.87 | 0.0 | 1.38 | -25.81 | 0.0 | 0.43 | -4.44 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 281.97 | 100.3 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.28 | 129.37 | 0.0 | -0.36 | 63.64 | 0.0 | -2.54 | -296.88 | 0.0 | -0.13 | -181.25 | 0.0 | 2.92 | 563.64 | 0.0 | 0.31 | 63.16 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | 1.76 | 33.64 | 0.0 | 3.43 | 78.65 | 0.0 | 1.86 | 80.58 | 0.0 | 0.45 | 12.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 140.77 | 42.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.43 | 32.41 | 0.0 | -0.99 | -807.14 | 0.0 | -0.64 | 83.46 | 0.0 | 0.16 | -57.89 | 0.0 | 0.44 | -63.93 | 0.0 | 0.19 | -58.7 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 0.0 | 1.32 | -56.44 | 0.0 | 1.92 | -21.95 | 0.0 | 1.03 | -14.17 | 0.0 | 0.4 | 17.65 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 98.62 | 43.37 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -3.87 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 1.22 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 3.02 | 0.0 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 | 1.2 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 68.79 | 0.0 | 0.0 |