現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 (10) | 2.26 | -54.8 | -1.44 | 0 | 0.47 | 0 | -0.38 | 0 | 0.82 | -87.13 | 0.09 | -93.38 | 0 | 0 | 0.24 | -93.2 | 0.15 | 0 | -10.84 | 0 | 0.69 | 9.52 | 0.02 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (9) | 5.0 | 0 | 1.37 | 0 | -8.1 | 0 | 0.25 | -94.87 | 6.37 | 0 | 1.36 | -33.0 | 0 | 0 | 3.46 | -16.84 | -0.45 | 0 | 0.52 | 0 | 0.63 | -32.26 | 0.04 | -78.95 | 420.17 | 0 |
| 2018 (8) | -0.82 | 0 | -6.24 | 0 | 6.58 | 0 | 4.87 | 0 | -7.06 | 0 | 2.03 | 420.51 | -1.33 | 0 | 4.16 | 530.74 | 2.15 | -11.89 | -2.58 | 0 | 0.93 | -8.82 | 0.19 | -5.0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (7) | 4.64 | -21.36 | -4.25 | 0 | -0.78 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | -94.58 | 0.39 | 77.27 | -4.07 | 0 | 0.66 | 49.86 | 2.44 | -12.23 | 3.0 | 7.14 | 1.02 | -12.82 | 0.2 | 100.0 | 109.95 | -24.15 |
| 2016 (6) | 5.9 | 25.27 | 1.29 | 0 | -3.69 | 0 | 0 | 0 | 7.19 | 0 | 0.22 | -24.14 | -2.03 | 0 | 0.44 | -24.91 | 2.78 | 87.84 | 2.8 | 21.74 | 1.17 | -10.0 | 0.1 | 0.0 | 144.96 | 13.88 |
| 2015 (5) | 4.71 | -57.26 | -11.45 | 0 | -1.32 | 0 | 0 | 0 | -6.74 | 0 | 0.29 | 38.1 | -0.3 | 0 | 0.59 | 84.83 | 1.48 | -74.92 | 2.3 | -55.43 | 1.3 | -9.09 | 0.1 | 25.0 | 127.30 | -22.95 |
| 2014 (4) | 11.02 | 1.38 | -7.45 | 0 | -0.98 | 0 | 0 | 0 | 3.57 | -57.04 | 0.21 | -12.5 | 0 | 0 | 0.32 | -12.21 | 5.9 | 57.33 | 5.16 | 185.08 | 1.43 | 7.52 | 0.08 | 0.0 | 165.22 | -51.06 |
| 2013 (3) | 10.87 | 432.84 | -2.56 | 0 | -2.21 | 0 | 0.07 | 0 | 8.31 | 628.95 | 0.24 | -69.62 | -0.11 | 0 | 0.36 | -67.15 | 3.75 | 67.41 | 1.81 | -7.65 | 1.33 | 4.72 | 0.08 | -61.9 | 337.58 | 469.25 |
| 2012 (2) | 2.04 | 0 | -0.9 | 0 | -2.47 | 0 | -0.11 | 0 | 1.14 | 0 | 0.79 | 0 | 0 | 0 | 1.10 | 0 | 2.24 | -74.22 | 1.96 | -73.55 | 1.27 | 0 | 0.21 | 0 | 59.30 | 0 |
| 2011 (1) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 8.69 | 0 | 7.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 19Q2 (20) | 10.45 | 0 | 590.61 | -9.88 | 0 | -267.29 | 2.08 | 0 | -35.8 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | 0 | 111.83 | 0.82 | 0 | -15.46 | -13.7 | 0 | -1857.14 | 3.66 | 0 | -3.29 | 0.41 | 0 | -69.63 | 0.96 | 0 | 5.49 | 0.42 | 0 | -14.29 | 0.15 | 0 | 50.0 | 683.01 | 0 | 580.99 |
