現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 (10) | -2.1 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0.1 | 0 | 0.31 | 244.44 | -2.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.33 | 0 | -1.46 | 0 | 0.65 | 16.07 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (9) | -1.88 | 0 | 0.01 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.09 | 50.0 | -1.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.41 | 0 | -1.54 | 0 | 0.56 | -8.2 | 0.09 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (8) | -1.82 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.07 | 0 | 0.06 | -95.08 | -1.81 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.74 | 0 | -1.85 | 0 | 0.61 | 1.67 | 0.09 | 28.57 | 0.00 | 0 |
| 2017 (7) | -1.47 | 0 | 0.01 | -98.61 | -5.33 | 0 | 1.22 | 0 | -1.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.73 | 0 | -1.86 | 0 | 0.6 | 17.65 | 0.07 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2016 (6) | -6.3 | 0 | 0.72 | 0 | -1.16 | 0 | -2.52 | 0 | -5.58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.19 | 0 | -0.41 | 0 | 0.51 | -20.31 | 0.07 | 0.0 | -3705.88 | 0 |
| 2015 (5) | 8.2 | 100.98 | -0.07 | 0 | -0.22 | 0 | 0 | 0 | 8.13 | 129.66 | 0.12 | -78.95 | 0 | 0 | 0.57 | -77.7 | 0.05 | 0 | 0.01 | 0 | 0.64 | -34.69 | 0.07 | -12.5 | 1138.89 | 0 |
| 2014 (4) | 4.08 | 0 | -0.54 | 0 | -2.43 | 0 | 0 | 0 | 3.54 | 0 | 0.57 | -57.46 | 0 | 0 | 2.55 | -25.86 | -1.2 | 0 | -1.31 | 0 | 0.98 | 50.77 | 0.08 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 2013 (3) | -8.46 | 0 | -0.94 | 0 | 4.83 | 0 | 0 | 0 | -9.4 | 0 | 1.34 | 0 | 0 | 0 | 3.44 | 0 | 2.64 | 0 | 0 | 0 | 0.65 | 0 | 0.06 | 0 | -1191.55 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21Q2 (20) | 0.58 | 0 | -35.56 | 0 | 0 | 100.0 | 0.06 | 0 | 114.29 | -0.17 | 0 | -119.32 | 0.58 | 0 | -32.56 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.33 | 0 | -50.49 | -2.0 | 0 | -32.45 | -1.89 | 0 | -21.15 | 0.66 | 0 | -2.94 | 0 | 0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
