資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 (5) | 2.09 | 109.0 | 0.76 | -94.42 | 0.99 | -31.25 | 0 | 0 | 17.27 | 4.29 | 0.25 | 0 | 7.37 | 0.68 | 42.68 | -3.46 | 0.5 | -55.75 | 0.14 | -88.8 | 7.85 | 0.77 | 0.97 | -23.62 | 16.81 | -4.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.37 | 0 | -0.3 | 0 | -0.3 | 0 | 0.03 | -47.48 |
| 2014 (4) | 1.0 | 12.36 | 13.62 | 13.41 | 1.44 | 476.0 | 0 | 0 | 16.56 | 72.14 | -1.79 | 0 | 7.32 | 79.41 | 44.20 | 4.22 | 1.13 | -75.06 | 1.25 | -43.18 | 7.79 | 1800.0 | 1.27 | 0 | 17.53 | 13.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.72 | 0 | -0.25 | 0 | -0.25 | 0 | 0.06 | 598.28 |
| 2013 (3) | 0.89 | -56.8 | 12.01 | 15.15 | 0.25 | 4.17 | 0 | 0 | 9.62 | -73.18 | -2.42 | 0 | 4.08 | 13.65 | 42.41 | 323.76 | 4.53 | -20.94 | 2.2 | 27.91 | 0.41 | -37.88 | 0 | 0 | 15.44 | 19.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.14 | 0 | -3.14 | 0 | -0.03 | 0 | -3.17 | 0 | 0.01 | 66.53 |
| 2012 (2) | 2.06 | -6.79 | 10.43 | 23.72 | 0.24 | -4.0 | 0 | 0 | 35.87 | 21.18 | 3.19 | -27.5 | 3.59 | -39.46 | 10.01 | -50.04 | 5.73 | -18.14 | 1.72 | 5633.33 | 0.66 | -36.54 | 0 | 0 | 12.97 | 1.81 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.73 | 0 | -0.73 | 0 | 0.06 | 100.0 | -0.67 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2011 (1) | 2.21 | -71.07 | 8.43 | 55.82 | 0.25 | -86.41 | 0 | 0 | 29.6 | 20.03 | 4.4 | 8.91 | 5.93 | 111.03 | 20.03 | 75.81 | 7.0 | 37.52 | 0.03 | 0 | 1.04 | -14.05 | 0 | 0 | 12.74 | 259.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.84 | -61.11 | 0.84 | -61.11 | 0.03 | 0.0 | 0.87 | -60.27 | -0.03 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16Q2 (8) | 0.84 | -41.67 | -8.7 | 1.88 | 6.82 | -86.58 | 0.92 | -4.17 | -28.68 | 0 | 0 | 0 | 3.46 | -2.54 | -20.28 | -1.07 | -282.14 | -813.33 | 6.32 | 12.66 | 5.33 | 40.80 | 19.06 | 23.29 | 0.53 | 1.92 | -31.17 | 0.07 | -46.15 | -93.97 | 8.19 | -1.44 | 6.09 | 0.85 | -5.56 | -21.3 | 17.54 | 2.15 | 4.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.87 | 0 | -37.57 | -4.87 | -32.7 | -37.57 | -0.25 | 0.0 | 30.56 | -5.12 | -1948.0 | -31.28 | 0.03 | -7.16 | -46.7 |
| 16Q1 (7) | 1.44 | -31.1 | -16.28 | 1.76 | 131.58 | -87.96 | 0.96 | -3.03 | -30.94 | 0 | 0 | 0 | 3.55 | -17.82 | -20.22 | -0.28 | 94.04 | -100.0 | 5.61 | -23.88 | -23.36 | 34.27 | -19.7 | 0 | 0.52 | 4.0 | -55.56 | 0.13 | -7.14 | -89.34 | 8.31 | 5.86 | 4.4 | 0.9 | -7.22 | -25.0 | 17.17 | 2.14 | -2.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.67 | -8.9 | 5.17 | -0.25 | 16.67 | 16.67 | -0.25 | 16.67 | 16.67 | 0.04 | 25.9 | -37.52 |
| 15Q4 (6) | 2.09 | 19.43 | 109.0 | 0.76 | 35.71 | -94.42 | 0.99 | 2.06 | -31.25 | 0 | 0 | 0 | 4.32 | 3.85 | -9.81 | -4.7 | -194.95 | -129.27 | 7.37 | 17.36 | 0.68 | 42.68 | 20.55 | 0 | 0.5 | -3.85 | -55.75 | 0.14 | -87.5 | -88.8 | 7.85 | 4.39 | 0.77 | 0.97 | -5.83 | -23.62 | 16.81 | -0.77 | -4.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -3.37 | -347.79 | 9.41 | -0.3 | -11.11 | -20.0 | -0.3 | -11.11 | 92.44 | 0.03 | -63.87 | -47.48 |
| 15Q3 (5) | 1.75 | 90.22 | -59.77 | 0.56 | -96.0 | 0 | 0.97 | -24.81 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.16 | -4.15 | -8.57 | 4.95 | 3200.0 | 1880.0 | 6.28 | 4.67 | -47.54 | 35.40 | 6.97 | 0 | 0.52 | -32.47 | -48.0 | 1.12 | -3.45 | -60.7 | 7.52 | -2.59 | 0 | 1.03 | -4.63 | 0 | 16.94 | 1.19 | 6.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 1.36 | 138.42 | 181.44 | -0.27 | 25.0 | -110.55 | -0.27 | 93.08 | -110.55 | 0.08 | 26.19 | 2678.2 |
| 15Q2 (4) | 0.92 | -46.51 | 0.0 | 14.01 | -4.17 | 0.0 | 1.29 | -7.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.34 | -2.47 | 0.0 | 0.15 | 207.14 | 0.0 | 6.0 | -18.03 | 0.0 | 33.09 | 0 | 0.0 | 0.77 | -34.19 | 0.0 | 1.16 | -4.92 | 0.0 | 7.72 | -3.02 | 0.0 | 1.08 | -10.0 | 0.0 | 16.74 | -4.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -3.54 | 0 | 0.0 | -3.54 | 8.53 | 0.0 | -0.36 | -20.0 | 0.0 | -3.9 | -1200.0 | 0.0 | 0.06 | 8.84 | 0.0 |
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