現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 3.3 | 317.72 | -0.33 | 0 | -1.27 | 0 | 0.08 | -65.22 | 2.97 | 87.97 | 0.03 | -40.0 | -0.02 | 0 | 0.18 | -28.96 | -20.86 | 0 | -21.29 | 0 | 0.28 | 180.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (9) | 0.79 | -90.9 | 0.79 | 0 | -1.24 | 0 | 0.23 | -34.29 | 1.58 | -81.19 | 0.05 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.26 | 167.47 | 2.91 | 0 | 1.58 | 0 | 0.1 | -33.33 | 0 | 0 | 47.02 | 0 |
| 2017 (8) | 8.68 | 0 | -0.28 | 0 | -8.37 | 0 | 0.35 | 0 | 8.4 | 0 | 0.05 | -16.67 | 0.03 | 0 | 0.10 | 149.45 | -27.14 | 0 | -30.27 | 0 | 0.15 | -28.57 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2016 (7) | -9.44 | 0 | 1.18 | 0 | 3.67 | 105.03 | -0.22 | 0 | -8.26 | 0 | 0.06 | -25.0 | 0 | 0 | 0.04 | -23.63 | 3.29 | 35.95 | 2.87 | 22.65 | 0.21 | -30.0 | 0 | 0 | -306.49 | 0 |
| 2015 (6) | 2.65 | 0 | -1.14 | 0 | 1.79 | -28.97 | 0.1 | -88.51 | 1.51 | 0 | 0.08 | -27.27 | -0.03 | 0 | 0.05 | -42.77 | 2.42 | 41.52 | 2.34 | 17.0 | 0.3 | -11.76 | 0 | 0 | 100.38 | 0 |
| 2014 (5) | -8.59 | 0 | -0.1 | 0 | 2.52 | 0 | 0.87 | 47.46 | -8.69 | 0 | 0.11 | -35.29 | 0 | 0 | 0.09 | -17.76 | 1.71 | -22.97 | 2.0 | -25.65 | 0.34 | -10.53 | 0.01 | -50.0 | -365.53 | 0 |
| 2013 (4) | 8.32 | 0 | -0.09 | 0 | -7.61 | 0 | 0.59 | 0 | 8.23 | 0 | 0.17 | 0 | 0.07 | 0 | 0.11 | 0 | 2.22 | 0 | 2.69 | 0 | 0.38 | 0 | 0.02 | 0 | 269.26 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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