現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.01 | -101.14 | 75.0 | -0.17 | -88.89 | -13.33 | 0.01 | -87.5 | -98.31 | -0.06 | 0.0 | -500.0 | -0.18 | -122.78 | 5.26 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.25 | 92.31 | 56.25 | 0.2 | 100.0 | 53.85 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -4.76 | -100.6 | 83.33 |
| 25Q4 (7) | 0.88 | 295.56 | 776.92 | -0.09 | 85.25 | 18.18 | 0.08 | 233.33 | -97.04 | -0.06 | 0 | 0 | 0.79 | 174.53 | 429.17 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.13 | -43.48 | 160.0 | 0.1 | -44.44 | 150.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 800.00 | 437.78 | 346.15 |
| 25Q3 (6) | -0.45 | 35.71 | -202.27 | -0.61 | -29.79 | -6000.0 | -0.06 | -109.68 | 50.0 | 0 | 100.0 | 0 | -1.06 | 9.4 | -346.51 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.23 | 4.55 | 130.0 | 0.18 | 0.0 | 125.0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -236.84 | 32.33 | -143.06 |
| 25Q2 (5) | -0.7 | -1650.0 | -200.0 | -0.47 | -213.33 | -1075.0 | 0.62 | 5.08 | 426.32 | -0.02 | -100.0 | -300.0 | -1.17 | -515.79 | -277.27 | 0.08 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.20 | 131.83 | 0 | 0.22 | 37.5 | 37.5 | 0.18 | 38.46 | 38.46 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -350.00 | -1125.0 | -165.0 |
| 25Q1 (4) | -0.04 | 69.23 | 0.0 | -0.15 | -36.36 | 0.0 | 0.59 | -78.15 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.19 | 20.83 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.52 | 50.26 | 0.0 | 0.16 | 220.0 | 0.0 | 0.13 | 225.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -28.57 | 91.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.13 | -129.55 | 0.0 | -0.11 | -1000.0 | 0.0 | 2.7 | 2350.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.24 | -155.81 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.34 | 0 | 0.0 | 0.05 | -50.0 | 0.0 | 0.04 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -325.00 | -159.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.44 | -37.14 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | -0.12 | 36.84 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.43 | -34.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.1 | -37.5 | 0.0 | 0.08 | -38.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 550.00 | 2.14 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.7 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 538.46 | 0.0 | 0.0 |
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