現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.32 | -30.95 | -1.92 | 0 | -1.1 | 0 | 0.05 | -61.54 | 0.4 | -91.17 | 1.59 | 238.3 | 0 | 0 | 1.91 | 183.59 | 3.09 | 151.22 | 3.27 | 91.23 | 0.9 | 34.33 | 0.21 | 5.0 | 52.97 | -59.33 |
| 2024 (4) | 3.36 | -80.92 | 1.17 | 0 | -1.02 | 0 | 0.13 | 0 | 4.53 | -70.41 | 0.47 | 62.07 | 0 | 0 | 0.67 | 15.14 | 1.23 | 14.95 | 1.71 | 39.02 | 0.67 | 15.52 | 0.2 | 5.26 | 130.23 | -85.21 |
| 2023 (3) | 17.61 | 473.62 | -2.3 | 0 | -4.0 | 0 | -0.09 | 0 | 15.31 | 85.13 | 0.29 | -45.28 | 0 | 0 | 0.58 | -32.41 | 1.07 | 38.96 | 1.23 | 29.47 | 0.58 | -25.64 | 0.19 | 11.76 | 880.50 | 444.93 |
| 2022 (2) | 3.07 | 0 | 5.2 | 0 | -8.98 | 0 | -0.02 | 0 | 8.27 | 0 | 0.53 | 0 | 0 | 0 | 0.86 | 0 | 0.77 | 0 | 0.95 | 0 | 0.78 | 0 | 0.17 | 0 | 161.58 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.11 | -108.73 | -112.64 | -2.23 | -792.0 | -145.05 | -0.08 | -14.29 | -33.33 | -0.12 | -400.0 | -146.15 | -2.34 | -331.68 | -5750.0 | 0.15 | 0.0 | -82.56 | 0 | 0 | 0 | 0.60 | -4.26 | -84.18 | 1.13 | -0.88 | 44.87 | 0.95 | -26.92 | 41.79 | 0.28 | 3.7 | 40.0 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | -8.53 | -110.96 | -109.02 |
| 25Q4 (7) | 1.26 | 23.53 | 282.61 | -0.25 | -257.14 | -2600.0 | -0.07 | 0.0 | 91.76 | 0.04 | -33.33 | -50.0 | 1.01 | 6.32 | 248.53 | 0.15 | 15.38 | -11.76 | 0 | 0 | 0 | 0.63 | -2.52 | -21.16 | 1.14 | 8.57 | 11300.0 | 1.3 | 39.78 | 293.94 | 0.27 | 22.73 | 42.11 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 77.78 | -7.73 | 165.38 |
| 25Q3 (6) | 1.02 | 222.89 | 1233.33 | -0.07 | 90.0 | 82.05 | -0.07 | 92.31 | -75.0 | 0.06 | 119.35 | -25.0 | 0.95 | 162.09 | 297.92 | 0.13 | -70.45 | -7.14 | 0 | 0 | 0 | 0.65 | -75.51 | -18.62 | 1.05 | 775.0 | 162.5 | 0.93 | 151.35 | 93.75 | 0.22 | 0.0 | 29.41 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 84.30 | 165.0 | 755.65 |
| 25Q2 (5) | -0.83 | -195.4 | -120.05 | -0.7 | 23.08 | -145.16 | -0.91 | -1416.67 | -600.0 | -0.31 | -219.23 | -933.33 | -1.53 | -3725.0 | -126.89 | 0.44 | -48.84 | 158.82 | 0 | 0 | 0 | 2.63 | -30.79 | 378.28 | 0.12 | -84.62 | -85.37 | 0.37 | -44.78 | -58.89 | 0.22 | 10.0 | -29.03 | 0.05 | 0.0 | -44.44 | -129.69 | -237.14 | -140.72 |
| 25Q1 (4) | 0.87 | 226.09 | 0.0 | -0.91 | -9200.0 | 0.0 | -0.06 | 92.94 | 0.0 | 0.26 | 225.0 | 0.0 | -0.04 | 94.12 | 0.0 | 0.86 | 405.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.81 | 377.22 | 0.0 | 0.78 | 7700.0 | 0.0 | 0.67 | 103.03 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 94.57 | 179.49 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.69 | -666.67 | 0.0 | 0.01 | 102.56 | 0.0 | -0.85 | -2025.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.68 | -41.67 | 0.0 | 0.17 | 21.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.80 | 0.63 | 0.0 | 0.01 | -97.5 | 0.0 | 0.33 | -31.25 | 0.0 | 0.19 | 11.76 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | -118.97 | -825.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.09 | -102.17 | 0.0 | -0.39 | -125.16 | 0.0 | -0.04 | 69.23 | 0.0 | 0.08 | 366.67 | 0.0 | -0.48 | -108.44 | 0.0 | 0.14 | -17.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.79 | 43.91 | 0.0 | 0.4 | -51.22 | 0.0 | 0.48 | -46.67 | 0.0 | 0.17 | -45.16 | 0.0 | 0.05 | -44.44 | 0.0 | -12.86 | -104.04 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.14 | 0.0 | 0.0 | 1.55 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 5.69 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 318.46 | 0.0 | 0.0 |