現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.02 | -93.75 | 104.08 | 0.11 | 164.71 | 450.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 0.35 | -16.67 | 337.5 | 0.13 | -13.33 | 127.66 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.97 | 26.21 | 0 | 0.1 | -44.44 | -9.09 | 0.09 | -35.71 | 12.5 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 11.11 | -92.36 | 103.63 |
| 25Q4 (7) | 0.32 | 23.08 | -36.0 | -0.17 | -241.67 | 26.09 | -0.03 | 93.75 | 25.0 | 0.42 | 1500.0 | 481.82 | 0.15 | -60.53 | -44.44 | 0.01 | -50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.77 | -42.69 | 220.77 | 0.18 | -28.0 | -52.63 | 0.14 | -26.32 | -53.33 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 145.45 | 51.05 | 7.64 |
| 25Q3 (6) | 0.26 | 136.36 | 236.84 | 0.12 | 400.0 | -7.69 | -0.48 | -4700.0 | -1100.0 | -0.03 | 0.0 | 75.0 | 0.38 | 442.86 | 733.33 | 0.02 | 0 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 1.34 | 0 | -71.54 | 0.25 | -7.41 | 212.5 | 0.19 | -13.64 | 171.43 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 96.30 | 162.63 | 170.96 |
| 25Q2 (5) | 0.11 | 122.45 | 155.0 | -0.04 | -300.0 | 85.71 | -0.01 | 75.0 | 75.0 | -0.03 | -137.5 | 90.0 | 0.07 | 114.89 | 114.58 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.27 | 145.45 | 8.0 | 0.22 | 175.0 | 83.33 | 0.06 | 0.0 | -45.45 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 36.67 | 111.97 | 144.0 |
| 25Q1 (4) | -0.49 | -198.0 | 0.0 | 0.02 | 108.7 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 172.73 | 0.0 | -0.47 | -274.07 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 100.0 | 0.0 | 0.11 | -71.05 | 0.0 | 0.08 | -73.33 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -306.25 | -326.62 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.5 | 363.16 | 0.0 | -0.23 | -276.92 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 8.33 | 0.0 | 0.27 | 550.0 | 0.0 | -0.01 | -120.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.64 | -113.5 | 0.0 | 0.38 | 375.0 | 0.0 | 0.3 | 328.57 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 135.14 | 199.57 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.19 | 5.0 | 0.0 | 0.13 | 146.43 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 60.0 | 0.0 | -0.06 | 87.5 | 0.0 | 0.05 | -78.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.72 | -54.88 | 0.0 | 0.08 | -68.0 | 0.0 | 0.07 | -41.67 | 0.0 | 0.06 | -45.45 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -135.71 | -62.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.45 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -83.33 | 0.0 | 0.0 |
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