現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.48 | 114.9 | 29.86 | -1.1 | 55.65 | 53.39 | -3.32 | -3.43 | 30.25 | -0.04 | -500.0 | -150.0 | 4.38 | 6157.14 | 135.48 | 1.47 | -37.97 | -41.2 | 0 | 0 | -100.0 | 5.28 | -31.49 | -32.53 | 1.5 | -27.18 | -50.33 | 1.32 | -51.82 | -52.52 | 1.71 | 0.59 | -1.72 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 175.64 | 212.02 | 91.46 |
| 25Q4 (7) | 2.55 | -39.0 | -43.21 | -2.48 | -196.12 | 48.55 | -3.21 | 49.37 | -846.51 | 0.01 | 108.33 | -75.0 | 0.07 | -98.96 | 121.21 | 2.37 | 17.33 | -51.13 | 0 | 0 | -100.0 | 7.71 | 11.45 | -47.83 | 2.06 | -16.94 | 48.2 | 2.74 | 0.37 | 12.76 | 1.7 | 1.8 | 2.41 | 0.09 | 12.5 | 28.57 | 56.29 | -39.67 | -47.85 |
| 25Q3 (6) | 4.18 | -19.62 | -25.89 | 2.58 | 648.94 | 235.06 | -6.34 | -240.86 | 31.09 | -0.12 | -71.43 | 0 | 6.76 | 42.92 | 5.46 | 2.02 | -26.55 | -9.01 | 0 | -100.0 | 100.0 | 6.92 | -14.11 | 6.23 | 2.48 | -35.92 | -40.24 | 2.73 | 1140.91 | 0.74 | 1.67 | -1.76 | -4.02 | 0.08 | 0.0 | -27.27 | 93.30 | -64.11 | -24.56 |
| 25Q2 (5) | 5.2 | 23.22 | -23.75 | -0.47 | 80.08 | 84.69 | -1.86 | 60.92 | -210.06 | -0.07 | -187.5 | 63.16 | 4.73 | 154.3 | 26.13 | 2.75 | 10.0 | -25.68 | 0.04 | -42.86 | 126.67 | 8.06 | 2.88 | 40.55 | 3.87 | 28.15 | -45.95 | 0.22 | -92.09 | -96.73 | 1.7 | -2.3 | -50.0 | 0.08 | 0.0 | -38.46 | 260.00 | 183.41 | 291.14 |
| 25Q1 (4) | 4.22 | -6.01 | 0.0 | -2.36 | 51.04 | 0.0 | -4.76 | -1206.98 | 0.0 | 0.08 | 100.0 | 0.0 | 1.86 | 663.64 | 0.0 | 2.5 | -48.45 | 0.0 | 0.07 | -58.82 | 0.0 | 7.83 | -47.02 | 0.0 | 3.02 | 117.27 | 0.0 | 2.78 | 14.4 | 0.0 | 1.74 | 4.82 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 91.74 | -15.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.49 | -20.39 | 0.0 | -4.82 | -725.97 | 0.0 | 0.43 | 104.67 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | -0.33 | -105.15 | 0.0 | 4.85 | 118.47 | 0.0 | 0.17 | 221.43 | 0.0 | 14.78 | 126.92 | 0.0 | 1.39 | -66.51 | 0.0 | 2.43 | -10.33 | 0.0 | 1.66 | -4.6 | 0.0 | 0.07 | -36.36 | 0.0 | 107.93 | -12.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.64 | -17.3 | 0.0 | 0.77 | 125.08 | 0.0 | -9.2 | -644.38 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 6.41 | 70.93 | 0.0 | 2.22 | -40.0 | 0.0 | -0.14 | 6.67 | 0.0 | 6.51 | 13.63 | 0.0 | 4.15 | -42.04 | 0.0 | 2.71 | -59.73 | 0.0 | 1.74 | -48.82 | 0.0 | 0.11 | -15.38 | 0.0 | 123.68 | 86.07 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.82 | 0.0 | 0.0 | -3.07 | 0.0 | 0.0 | 1.69 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 3.75 | 0.0 | 0.0 | 3.7 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 5.73 | 0.0 | 0.0 | 7.16 | 0.0 | 0.0 | 6.73 | 0.0 | 0.0 | 3.4 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 66.47 | 0.0 | 0.0 |
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