現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.12 | -96.47 | -0.48 | 0 | -3.32 | 0 | -0.46 | 0 | -0.36 | 0 | 0.05 | -50.0 | 0 | 0 | 0.08 | -61.68 | 5.11 | 10.13 | 3.72 | 11.71 | 0.32 | 39.13 | 0 | 0 | 2.97 | -96.89 |
| 2024 (4) | 3.4 | 70.0 | -0.16 | 0 | 5.89 | 0 | -0.33 | 0 | 3.24 | 170.0 | 0.1 | -93.75 | 0 | 0 | 0.22 | -93.52 | 4.64 | -14.07 | 3.33 | -17.37 | 0.23 | 35.29 | 0 | 0 | 95.51 | 100.56 |
| 2023 (3) | 2.0 | 0 | -0.8 | 0 | -1.36 | 0 | 0.01 | -97.67 | 1.2 | 0 | 1.6 | 310.26 | 0 | 0 | 3.36 | 316.64 | 5.4 | 44.77 | 4.03 | 263.06 | 0.17 | 13.33 | 0 | 0 | 47.62 | 0 |
| 2022 (2) | 0 | 0 | -1.26 | 0 | 3.96 | 33.33 | 0.43 | 0 | -1.26 | 0 | 0.39 | -55.17 | -0.22 | 0 | 0.81 | -67.73 | 3.73 | -1.84 | 1.11 | -17.16 | 0.15 | 200.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.08 | 0 | -1.7 | 0 | 2.97 | 0 | -0.78 | 0 | -2.78 | 0 | 0.87 | 0 | 0.01 | 0 | 2.50 | 0 | 3.8 | 0 | 1.34 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | -77.70 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.97 | -2525.0 | -3.19 | -0.11 | 85.14 | -115.71 | 4.28 | 250.7 | 199.3 | -1.58 | -732.0 | -125.71 | -1.08 | -54.29 | -350.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 1.13 | -28.03 | 1.8 | 0.78 | -32.17 | -7.14 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | -111.49 | -3556.32 | -7.94 |
| 25Q4 (7) | 0.04 | -99.34 | -98.64 | -0.74 | -80.49 | -10.45 | -2.84 | 25.07 | -167.14 | 0.25 | 412.5 | -10.71 | -0.7 | -112.3 | -130.7 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | -14.31 | 1.57 | 21.71 | -24.52 | 1.15 | 35.29 | -21.23 | 0.09 | 12.5 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 3.23 | -99.51 | -98.33 |
| 25Q3 (6) | 6.1 | 219.84 | 680.95 | -0.41 | -1950.0 | -241.67 | -3.79 | -302.67 | -4637.5 | -0.08 | -233.33 | 81.82 | 5.69 | 211.35 | 586.32 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.29 | 13.16 | 330.0 | 0.85 | -4.49 | 214.81 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 655.91 | 225.0 | 306.14 |
| 25Q2 (5) | -5.09 | -441.49 | -934.43 | -0.02 | -102.86 | 96.0 | 1.87 | 30.77 | 12.65 | 0.06 | 108.57 | 128.57 | -5.11 | -2029.17 | -4745.45 | 0.03 | 0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | 0 | -58.07 | 1.14 | 2.7 | -8.8 | 0.89 | 5.95 | 5.95 | 0.08 | 14.29 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -524.74 | -408.0 | -874.21 |
| 25Q1 (4) | -0.94 | -131.86 | 0.0 | 0.7 | 204.48 | 0.0 | 1.43 | -66.19 | 0.0 | -0.7 | -350.0 | 0.0 | -0.24 | -110.53 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 1.11 | -46.63 | 0.0 | 0.84 | -42.47 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -103.30 | -153.57 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.95 | 380.95 | 0.0 | -0.67 | -458.33 | 0.0 | 4.23 | 5387.5 | 0.0 | 0.28 | 163.64 | 0.0 | 2.28 | 294.87 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | -78.81 | 0.0 | 2.08 | 593.33 | 0.0 | 1.46 | 440.74 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 192.81 | 160.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.05 | -272.13 | 0.0 | -0.12 | 76.0 | 0.0 | -0.08 | -104.82 | 0.0 | -0.44 | -109.52 | 0.0 | -1.17 | -1163.64 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.30 | -33.91 | 0.0 | 0.3 | -76.0 | 0.0 | 0.27 | -67.86 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -318.18 | -569.45 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.61 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 67.78 | 0.0 | 0.0 |