現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.97 | 0 | -0.09 | 0 | -1.31 | 0 | 0.17 | 0 | 1.88 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0.07 | 169.74 | 1.4 | -9.68 | 1.13 | -8.13 | 0.18 | -21.74 | 0 | 0 | 150.38 | 0 |
| 2024 (4) | -0.69 | 0 | -0.02 | 0 | 1.43 | 0 | 0 | 0 | -0.71 | 0 | 0.01 | -87.5 | 0 | 0 | 0.02 | -85.17 | 1.55 | 35.96 | 1.23 | 36.67 | 0.23 | 9.52 | 0 | 0 | -47.26 | 0 |
| 2023 (3) | 2.97 | 0 | -0.09 | 0 | -0.1 | 0 | -0.01 | 0 | 2.88 | 0 | 0.08 | 14.29 | 0 | 0 | 0.17 | 21.82 | 1.14 | 20.0 | 0.9 | 47.54 | 0.21 | 75.0 | 0.01 | 0.0 | 265.18 | 0 |
| 2022 (2) | -0.28 | 0 | -0.09 | 0 | 0.07 | 0 | 0.08 | 33.33 | -0.37 | 0 | 0.07 | 40.0 | 0 | 0 | 0.14 | -2.9 | 0.95 | 1.06 | 0.61 | 1.67 | 0.12 | 33.33 | 0.01 | 0 | -37.84 | 0 |
| 2021 (1) | 2.79 | 27800.0 | -0.07 | 0 | -0.39 | 0 | 0.06 | 0 | 2.72 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 0 | 0.94 | 104.35 | 0.6 | 53.85 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 404.35 | 19308.7 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.74 | -53.46 | -62.44 | 0 | 100.0 | 0 | -0.06 | 14.29 | 0 | -0.16 | -166.67 | -166.67 | 0.74 | -52.87 | -62.44 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.69 | -225.45 | -276.92 | -0.51 | -218.6 | -259.38 | 0.06 | 0.0 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 1.59 | 612.9 | 1093.75 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | -0.07 | 93.97 | -102.99 | 0.24 | 442.86 | 166.67 | 1.57 | 561.76 | 972.22 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | -9.81 | 0 | 0.55 | 103.7 | 89.66 | 0.43 | 104.76 | 126.32 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 324.49 | 382.62 | 607.02 |
| 25Q3 (6) | -0.31 | 75.78 | -542.86 | -0.03 | 25.0 | -400.0 | -1.16 | -1350.0 | -38.1 | -0.07 | -275.0 | 41.67 | -0.34 | 74.24 | -525.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0.27 | 50.0 | -18.18 | 0.21 | 16.67 | -27.59 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -114.81 | 79.37 | -674.07 |
| 25Q2 (5) | -1.28 | -164.97 | -12700.0 | -0.04 | 0 | 0 | -0.08 | 0 | -60.0 | 0.04 | 166.67 | -69.23 | -1.32 | -167.01 | -13100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.18 | -53.85 | -64.0 | 0.18 | -43.75 | -58.14 | 0.05 | 400.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | -556.52 | -193.22 | -27169.57 |
| 25Q1 (4) | 1.97 | 1331.25 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.06 | -166.67 | 0.0 | 1.97 | 1194.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.39 | 34.48 | 0.0 | 0.32 | 68.42 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 596.97 | 1032.77 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.16 | -328.57 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 2.34 | 378.57 | 0.0 | 0.09 | 175.0 | 0.0 | -0.18 | -325.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.29 | -12.12 | 0.0 | 0.19 | -34.48 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -64.00 | -420.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.07 | 800.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.84 | -1580.0 | 0.0 | -0.12 | -192.31 | 0.0 | 0.08 | 900.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.33 | -34.0 | 0.0 | 0.29 | -32.56 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.00 | 1080.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -2.04 | 0.0 | 0.0 |
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