現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.26 | -130.23 | -285.71 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | -400.0 | 0 | 0 | 0 | -0.27 | -132.14 | -307.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | -76.92 | 0.03 | 50.0 | -72.73 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -520.00 | -124.19 | -582.86 |
| 25Q4 (7) | 0.86 | 115.0 | 244.0 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | -0.1 | 70.59 | -233.33 | 0 | 0 | 0 | 0.84 | 121.05 | 250.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.02 | -96.3 | -92.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2150.00 | 2910.0 | 2222.0 |
| 25Q3 (6) | 0.4 | 463.64 | 1433.33 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | -0.34 | -1033.33 | -30.77 | 0 | 0 | 0 | 0.38 | 522.22 | 860.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.69 | -68.97 | -84.83 | 0.66 | 407.69 | 1200.0 | 0.54 | 980.0 | 1180.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 71.43 | 145.45 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.11 | -178.57 | -114.1 | 0.02 | 300.0 | 104.35 | -0.03 | -50.0 | -127.27 | 0 | 0 | 0 | -0.09 | -169.23 | -128.12 | 0.01 | 0 | -97.83 | 0 | 0 | 0 | 2.22 | 0 | -93.43 | 0.13 | 0.0 | -71.74 | 0.05 | -54.55 | -88.1 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | -157.14 | -245.92 | -190.66 |
| 25Q1 (4) | 0.14 | -44.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.13 | -45.83 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.13 | -58.06 | 0.0 | 0.11 | -56.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 107.69 | 16.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.25 | 933.33 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.03 | 88.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.24 | 580.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.08 | -76.34 | 0.0 | 0.31 | 616.67 | 0.0 | 0.25 | 600.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 92.59 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.03 | -103.85 | 0.0 | -0.02 | 95.65 | 0.0 | -0.26 | -336.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.05 | -115.62 | 0.0 | 0.01 | -97.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.55 | -86.56 | 0.0 | -0.06 | -113.04 | 0.0 | -0.05 | -111.9 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.78 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 33.82 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 173.33 | 0.0 | 0.0 |
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