現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.57 | 0 | 2.56 | 0 | -0.17 | 0 | -0.02 | 0 | -1.01 | 0 | 1.19 | -27.88 | 0 | 0 | 177.61 | 80.84 | -4.03 | 0 | -3.84 | 0 | 0.31 | 19.23 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.27 | 0 | -10.4 | 0 | 9.42 | 166.86 | -0.01 | 0 | -11.67 | 0 | 1.65 | 103.7 | 0 | 0 | 98.21 | 281.94 | -2.19 | 0 | -1.67 | 0 | 0.26 | 13.04 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.31 | 0 | -0.83 | 0 | 3.53 | -26.46 | 0 | 0 | -0.52 | 0 | 0.81 | 710.0 | 0.11 | 0 | 25.71 | 0 | -0.03 | 0 | 0.08 | 0 | 0.23 | 76.92 | 0 | 0 | 100.00 | 0 |
| 2022 (2) | -2.58 | 0 | -0.1 | 0 | 4.8 | 71.43 | -0.04 | 0 | -2.68 | 0 | 0.1 | 233.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -2.72 | 0 | -2.67 | 0 | 0.13 | 8.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -2.38 | 0 | 0.05 | 0 | 2.8 | -53.1 | -0.04 | 0 | -2.33 | 0 | 0.03 | -57.14 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -2.59 | 0 | -2.56 | 0 | 0.12 | 9.09 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.39 | -104.41 | -49.46 | 1.8 | 1385.71 | -7.22 | -0.05 | -66.67 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.41 | 150.0 | -59.41 | 1.19 | 750.0 | 46.91 | 0 | 0 | 0 | 5950.00 | 20300.0 | 0 | -1.03 | 21.97 | 7.21 | -0.94 | 15.32 | -1.08 | 0.1 | 25.0 | 42.86 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.68 | -21.43 | -194.44 | -0.14 | -118.42 | 77.42 | -0.03 | 40.0 | 25.0 | 0.01 | 150.0 | 0 | -0.82 | -510.0 | -920.0 | 0.14 | -41.67 | -75.86 | 0 | 0 | 0 | 29.17 | -95.14 | -41.16 | -1.32 | -88.57 | -1042.86 | -1.11 | -141.3 | -417.14 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.56 | 60.28 | 41.05 | 0.76 | 7500.0 | 108.37 | -0.05 | -25.0 | -66.67 | -0.02 | 0 | 0 | 0.2 | 114.29 | 101.99 | 0.24 | 2500.0 | -38.46 | 0 | 0 | 0 | 600.00 | 9700.0 | 530.77 | -0.7 | 23.08 | 23.91 | -0.46 | 65.67 | 48.89 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.41 | -51.61 | -110.45 | 0.01 | -99.48 | 102.38 | -0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -1.4 | -238.61 | -28.44 | -0.01 | -101.23 | -102.44 | 0 | 0 | 0 | -6.25 | 0 | -101.52 | -0.91 | 18.02 | -28.17 | -1.34 | -44.09 | -127.12 | 0.08 | 14.29 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.93 | -229.17 | 0.0 | 1.94 | 412.9 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.01 | 910.0 | 0.0 | 0.81 | 39.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 | -1.11 | -892.86 | 0.0 | -0.93 | -365.71 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.72 | 175.79 | 0.0 | -0.62 | 93.17 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.1 | 101.0 | 0.0 | 0.58 | 48.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 49.57 | -47.89 | 0.0 | 0.14 | 115.22 | 0.0 | 0.35 | 138.89 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 171.43 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.95 | -41.79 | 0.0 | -9.08 | -2061.9 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -10.03 | -820.18 | 0.0 | 0.39 | -4.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 95.12 | -76.8 | 0.0 | -0.92 | -29.58 | 0.0 | -0.9 | -52.54 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.67 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 410.00 | 0.0 | 0.0 | -0.71 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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