現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.56 | 0 | -0.01 | 0 | 1.5 | 50.0 | 0 | 0 | -0.57 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.61 | -26.67 | 0.04 | 0 | -0.26 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.47 | 0 | 0.02 | 0 | 1.0 | 53.85 | 0 | 0 | -1.45 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.83 | -4.13 | -0.07 | 0 | -0.05 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | -14700.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.75 | 0 | -0.04 | 0 | 0.65 | -76.95 | 0.02 | 0 | -0.79 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.86 | -54.02 | -0.31 | 0 | -0.46 | 0 | 0.07 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.93 | 0 | -0.03 | 0 | 2.82 | 2250.0 | 0 | 0 | -1.96 | 0 | 0.03 | -78.57 | 0 | 0 | 1.88 | -80.71 | 0.08 | 14.29 | -0.03 | 0 | 0.07 | -30.0 | 0.01 | 0 | -3860.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.02 | 0.0 | -0.15 | 0 | 0.12 | -77.78 | -0.01 | 0 | -0.13 | 0 | 0.14 | -75.0 | 0 | 0 | 9.72 | -75.17 | 0.07 | 0 | 0.05 | 0 | 0.1 | -37.5 | 0 | 0 | 13.33 | -60.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.22 | 153.66 | 257.14 | 0 | 0 | 0 | -0.38 | -122.35 | -3700.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.22 | 153.66 | 257.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.07 | -30.0 | 800.0 | 0.07 | 138.89 | 600.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 275.00 | 0 | 139.29 |
| 25Q4 (7) | -0.41 | -264.0 | -127.78 | 0 | 100.0 | 0 | 1.7 | 950.0 | 2733.33 | -0.08 | -200.0 | 0 | -0.41 | -270.83 | -127.78 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.1 | 600.0 | 0 | -0.18 | -500.0 | -1900.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.25 | 196.15 | 120.66 | -0.01 | 0 | -133.33 | -0.2 | 0 | -116.0 | 0.08 | 0 | 0 | 0.24 | 192.31 | 120.34 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | 0 | 0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.26 | -85.71 | -2500.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.26 | -85.71 | -550.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.04 | -300.0 | -300.0 | -0.06 | -700.0 | -400.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.14 | 22.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | -116.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.14 | 22.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -700.00 | -16.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.18 | 85.12 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.06 | -95.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.18 | 84.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -600.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.21 | -12000.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 1.25 | 420.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.18 | -2850.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -25.00 | 0.0 | 0.0 |