現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -5.14 | 0 | 0.89 | 493.33 | 3.51 | 0 | -0.38 | 0 | -4.25 | 0 | 0.09 | -35.71 | 0.01 | 0 | 0.78 | 43.89 | 0.58 | -74.11 | -0.12 | 0 | 1.64 | -1.2 | 0 | 0 | -338.16 | 0 |
| 2024 (4) | 3.32 | 0 | 0.15 | -90.57 | -5.32 | 0 | -0.13 | 0 | 3.47 | 0 | 0.14 | -17.65 | -0.01 | 0 | 0.54 | -80.65 | 2.24 | 0 | 1.57 | 0 | 1.66 | -1.78 | 0 | 0 | 102.79 | 0 |
| 2023 (3) | -14.03 | 0 | 1.59 | 0 | 12.55 | 2063.79 | 0.17 | 0 | -12.44 | 0 | 0.17 | 183.33 | 0 | 0 | 2.79 | 110.29 | -0.55 | 0 | -1.19 | 0 | 1.69 | -6.63 | 0 | 0 | -2806.00 | 0 |
| 2022 (2) | -7.52 | 0 | -2.75 | 0 | 0.58 | -98.12 | -0.26 | 0 | -10.27 | 0 | 0.06 | -25.0 | 0 | 0 | 1.33 | 22.12 | -1.84 | 0 | -2.08 | 0 | 1.81 | -9.5 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -17.76 | 0 | -2.53 | 0 | 30.77 | 141.33 | -0.92 | 0 | -20.29 | 0 | 0.08 | -11.11 | 0.01 | 0 | 1.09 | -55.31 | -1.81 | 0 | -1.03 | 0 | 2.0 | -1.96 | 0 | 0 | -1830.93 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.4 | -1900.0 | -32.81 | 0.01 | -97.44 | -92.31 | 2.48 | 77.14 | 263.16 | -0.1 | -233.33 | 37.5 | -3.39 | -1640.91 | -39.51 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.56 | 54.8 | 35.03 | -0.05 | -106.25 | -183.33 | -0.26 | -145.61 | -100.0 | 0.41 | 2.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -2266.67 | -12833.33 | -147.92 |
| 25Q4 (7) | -0.17 | 81.32 | -102.76 | 0.39 | 657.14 | -15.22 | 1.4 | -35.78 | 129.29 | -0.03 | 75.0 | -120.0 | 0.22 | 122.45 | -96.68 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.36 | -88.91 | 142.15 | 0.8 | 358.06 | -48.39 | 0.57 | 226.67 | -56.49 | 0.4 | -2.44 | -2.44 | 0 | 0 | 0 | -17.53 | 0 | -104.89 |
| 25Q3 (6) | -0.91 | 39.74 | -120.87 | -0.07 | -115.91 | -133.33 | 2.18 | 50.34 | 190.08 | -0.12 | -50.0 | 63.64 | -0.98 | 8.41 | -121.44 | 0.05 | 400.0 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 3.29 | 623.68 | 1454.28 | -0.31 | -1133.33 | -126.05 | -0.45 | -275.0 | -139.47 | 0.41 | 0.0 | -2.38 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -1.51 | 41.02 | 28.44 | 0.44 | 238.46 | 414.29 | 1.45 | 195.39 | 2516.67 | -0.08 | 50.0 | -150.0 | -1.07 | 55.97 | 52.44 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.45 | 8.64 | -76.97 | 0.03 | -50.0 | 108.82 | -0.12 | 7.69 | 75.51 | 0.41 | 0.0 | -2.38 | 0 | 0 | 0 | -520.69 | 43.05 | 0 |
| 25Q1 (4) | -2.56 | -141.56 | 0.0 | 0.13 | -71.74 | 0.0 | -1.52 | 68.2 | 0.0 | -0.16 | -206.67 | 0.0 | -2.43 | -136.71 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.42 | 177.62 | 0.0 | 0.06 | -96.13 | 0.0 | -0.13 | -109.92 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -914.29 | -355.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.16 | 41.28 | 0.0 | 0.46 | 119.05 | 0.0 | -4.78 | -97.52 | 0.0 | 0.15 | 145.45 | 0.0 | 6.62 | 44.86 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.15 | -28.79 | 0.0 | 1.55 | 30.25 | 0.0 | 1.31 | 14.91 | 0.0 | 0.41 | -2.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 358.14 | 28.14 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.36 | 306.64 | 0.0 | 0.21 | 250.0 | 0.0 | -2.42 | -3933.33 | 0.0 | -0.33 | -306.25 | 0.0 | 4.57 | 303.11 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.21 | -89.28 | 0.0 | 1.19 | 450.0 | 0.0 | 1.14 | 332.65 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 279.49 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.11 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -2.25 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.97 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |