現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.52 | -388.89 | -218.12 | -0.01 | 80.0 | 97.37 | 2.01 | 187.39 | 156.3 | -0.01 | -150.0 | 50.0 | -3.53 | -358.44 | -235.77 | 0.14 | 7.69 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 5.79 | 80.23 | -35.21 | 0.31 | -34.04 | 203.33 | 0.35 | -61.54 | 275.0 | 0.14 | 0.0 | 27.27 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -704.00 | -936.44 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.72 | -113.93 | -442.86 | -0.05 | -111.63 | 92.31 | -2.3 | -784.62 | -387.5 | 0.02 | 140.0 | 133.33 | -0.77 | -113.75 | -75.0 | 0.13 | 116.67 | -76.36 | 0 | 0 | 0 | 3.21 | 154.12 | -79.52 | 0.47 | 123.81 | 56.67 | 0.91 | 2933.33 | 82.0 | 0.14 | 7.69 | 40.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -67.92 | -102.23 | -297.3 |
| 25Q3 (6) | 5.17 | 365.77 | 437.91 | 0.43 | 19.44 | 30.3 | -0.26 | 0.0 | -114.21 | -0.05 | 0.0 | -25.0 | 5.6 | 280.95 | 566.67 | 0.06 | -25.0 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 1.26 | -62.89 | -89.89 | 0.21 | -70.42 | 136.84 | 0.03 | -89.66 | 111.54 | 0.13 | 8.33 | 30.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 3041.18 | 1050.72 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.11 | -62.75 | -32.32 | 0.36 | 194.74 | 176.92 | -0.26 | 92.72 | 91.93 | -0.05 | -150.0 | 0 | 1.47 | -43.46 | -16.95 | 0.08 | -20.0 | -73.33 | 0 | 0 | 0 | 3.40 | -61.87 | -48.82 | 0.71 | 336.67 | 212.7 | 0.29 | 245.0 | 193.55 | 0.12 | 9.09 | -36.84 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 264.29 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 2.98 | 1319.05 | 0.0 | -0.38 | 41.54 | 0.0 | -3.57 | -546.25 | 0.0 | -0.02 | 66.67 | 0.0 | 2.6 | 690.91 | 0.0 | 0.1 | -81.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.93 | -43.02 | 0.0 | -0.3 | -200.0 | 0.0 | -0.2 | -140.0 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.21 | 113.73 | 0.0 | -0.65 | -296.97 | 0.0 | 0.8 | -56.28 | 0.0 | -0.06 | -50.0 | 0.0 | -0.44 | 63.33 | 0.0 | 0.55 | 266.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.67 | 25.36 | 0.0 | 0.3 | 152.63 | 0.0 | 0.5 | 292.31 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 34.43 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.53 | -193.29 | 0.0 | 0.33 | 153.85 | 0.0 | 1.83 | 156.83 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | -1.2 | -167.8 | 0.0 | 0.15 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.50 | 87.92 | 0.0 | -0.57 | 9.52 | 0.0 | -0.26 | 16.13 | 0.0 | 0.1 | -47.37 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.64 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -3.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.65 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |