現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.53 | -630.0 | -1.92 | -0.02 | 87.5 | 77.78 | 0.12 | -76.92 | -83.78 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.55 | -816.67 | 9.84 | 0.05 | 150.0 | -86.49 | -0.01 | 0.0 | 85.71 | 3.29 | 261.84 | -89.15 | -0.31 | -138.46 | 11.43 | -0.39 | -56.0 | -62.5 | 0.2 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.1 | 145.45 | 190.91 | -0.16 | -420.0 | 80.25 | 0.52 | 500.0 | -43.48 | 0.01 | 200.0 | 0 | -0.06 | 64.71 | 93.48 | 0.02 | -71.43 | -95.56 | -0.01 | 0 | 75.0 | 0.91 | -76.88 | -96.89 | -0.13 | 59.38 | 61.76 | -0.25 | -350.0 | 63.77 | 0.2 | 5.26 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.22 | 70.27 | 60.0 | 0.05 | 108.93 | 108.93 | -0.13 | -115.85 | -156.52 | -0.01 | 0 | 0 | -0.17 | 86.92 | 84.68 | 0.07 | -88.89 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | 3.93 | -88.2 | -25.28 | -0.32 | -966.67 | 27.27 | 0.1 | 0 | 111.76 | 0.19 | -44.12 | 11.76 | 0.01 | 0.0 | 0 | -73.33 | 65.32 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.74 | -42.31 | -60.87 | -0.56 | -522.22 | 64.33 | 0.82 | 10.81 | -60.95 | 0 | 100.0 | 100.0 | -1.3 | -113.11 | 35.96 | 0.63 | 70.27 | -54.35 | -0.1 | -42.86 | 0 | 33.33 | 9.91 | -44.44 | -0.03 | 91.43 | 95.31 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.34 | 112.5 | 13.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | -211.43 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.52 | -372.73 | 0.0 | -0.09 | 88.89 | 0.0 | 0.74 | -19.57 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.61 | 33.7 | 0.0 | 0.37 | -17.78 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | 30.33 | 3.79 | 0.0 | -0.35 | -2.94 | 0.0 | -0.24 | 65.22 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.11 | 80.0 | 0.0 | -0.81 | -44.64 | 0.0 | 0.92 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.92 | 17.12 | 0.0 | 0.45 | 542.86 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 29.22 | 455.19 | 0.0 | -0.34 | 22.73 | 0.0 | -0.69 | 18.82 | 0.0 | 0.15 | -11.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.55 | -19.57 | 0.0 | -0.56 | 64.33 | 0.0 | 0.23 | -89.05 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.11 | 45.32 | 0.0 | 0.07 | -94.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.26 | -91.23 | 0.0 | -0.44 | 31.25 | 0.0 | -0.85 | -23.19 | 0.0 | 0.17 | -43.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.46 | 0.0 | 0.0 | -1.57 | 0.0 | 0.0 | 2.1 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -2.03 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 60.00 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |