現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (10) | 0.06 | -99.19 | -5.89 | 0 | 3.7 | 146.67 | 0.87 | 117.5 | -5.83 | 0 | 0.72 | 33.33 | -0.08 | 0 | 0.68 | 16.0 | 5.15 | 24.4 | -3.7 | 0 | 1.45 | -9.94 | 2.55 | -0.78 | 20.00 | 0 |
| 2020 (9) | 7.44 | 0 | -3.93 | 0 | 1.5 | -87.02 | 0.4 | 0 | 3.51 | 0 | 0.54 | -33.33 | 0 | 0 | 0.59 | -39.62 | 4.14 | 340.43 | -5.09 | 0 | 1.61 | -10.06 | 2.57 | 4.05 | 0.00 | 0 |
| 2019 (8) | -5.03 | 0 | -8.64 | 0 | 11.56 | 0 | -0.21 | 0 | -13.67 | 0 | 0.81 | 12.5 | -0.12 | 0 | 0.97 | 22.88 | 0.94 | -86.28 | -4.52 | 0 | 1.79 | 35.61 | 2.47 | 15.42 | 0.00 | 0 |
| 2018 (7) | 10.48 | 104.69 | -7.62 | 0 | -6.4 | 0 | -0.03 | 0 | 2.86 | 0 | 0.72 | -44.62 | 0 | 0 | 0.79 | -41.92 | 6.85 | 82.67 | 0.96 | 0 | 1.32 | 13.79 | 2.14 | 10.31 | 237.10 | -27.29 |
| 2017 (6) | 5.12 | -63.58 | -9.8 | 0 | -0.85 | 0 | 0.53 | 35.9 | -4.68 | 0 | 1.3 | -22.16 | 0 | 0 | 1.36 | -18.14 | 3.75 | -30.3 | -1.53 | 0 | 1.16 | -15.33 | 1.94 | 24.36 | 326.11 | 96.69 |
| 2016 (5) | 14.06 | 67.38 | -14.45 | 0 | 15.79 | 0 | 0.39 | 0 | -0.39 | 0 | 1.67 | 23.7 | 0 | 0 | 1.66 | 34.92 | 5.38 | -38.93 | 5.55 | 0 | 1.37 | 26.85 | 1.56 | 21.88 | 165.80 | -94.47 |
| 2015 (4) | 8.4 | 58.79 | -1.05 | 0 | -15.52 | 0 | 0 | 0 | 7.35 | 0 | 1.35 | -15.62 | 0 | 0 | 1.23 | -18.04 | 8.81 | -25.9 | -2.08 | 0 | 1.08 | 27.06 | 1.28 | 28.0 | 3000.00 | 3359.36 |
| 2014 (3) | 5.29 | 0 | -16.67 | 0 | 32.35 | 194.36 | 0.14 | 0.0 | -11.38 | 0 | 1.6 | 32.23 | 0 | 0 | 1.50 | 7.4 | 11.89 | 74.85 | 4.25 | 23.55 | 0.85 | 10.39 | 1.0 | 42.86 | 86.72 | 0 |
| 2013 (2) | -2.61 | 0 | -9.24 | 0 | 10.99 | -61.6 | 0.14 | 0 | -11.85 | 0 | 1.21 | 8.04 | 0 | 0 | 1.40 | -2.35 | 6.8 | -19.81 | 3.44 | -32.94 | 0.77 | 8.45 | 0.7 | 22.81 | -53.16 | 0 |
| 2012 (1) | -7.8 | 0 | -14.12 | 0 | 28.62 | 0 | -0.05 | 0 | -21.92 | 0 | 1.12 | 0 | 0 | 0 | 1.43 | 0 | 8.48 | 0 | 5.13 | 0 | 0.71 | 0 | 0.57 | 0 | -121.68 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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