現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.18 | 800.0 | -0.08 | 0 | -0.05 | 0 | 0.02 | 0 | 0.1 | 0 | 0.07 | -12.5 | 0 | 0 | 2.64 | 22.83 | -0.13 | 0 | -0.16 | 0 | 0.2 | 11.11 | 0 | 0 | 450.00 | 1250.0 |
| 2024 (4) | 0.02 | -92.86 | -0.39 | 0 | -0.14 | 0 | -0.01 | 0 | -0.37 | 0 | 0.08 | 100.0 | 0 | 0 | 2.15 | 111.29 | -0.18 | 0 | -0.12 | 0 | 0.18 | 0.0 | 0 | 0 | 33.33 | -73.81 |
| 2023 (3) | 0.28 | 0 | 0 | 0 | -0.34 | 0 | 0.01 | 0 | 0.28 | 0 | 0.04 | -42.86 | 0 | 0 | 1.02 | -44.89 | 0.07 | 0 | 0.04 | 33.33 | 0.18 | -18.18 | 0 | 0 | 127.27 | 0 |
| 2022 (2) | -0.06 | 0 | 0.01 | -99.64 | 0.07 | 0 | -0.07 | 0 | -0.05 | 0 | 0.07 | 0.0 | 0 | 0 | 1.85 | -7.39 | -0.05 | 0 | 0.03 | 0 | 0.22 | -12.0 | 0 | 0 | -24.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.3 | 0 | 2.81 | 0 | -2.67 | 0 | -1.39 | 0 | 2.51 | 0 | 0.07 | -61.11 | 0 | 0 | 1.99 | -54.8 | -1.52 | 0 | -0.29 | 0 | 0.25 | 8.7 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.06 | -150.0 | 0 | 0.01 | 125.0 | 125.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.01 | 50.0 | 50.0 | -0.05 | -162.5 | -25.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.37 | -72.26 | -12.33 | 0.06 | 100.0 | 250.0 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -75.00 | -143.75 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.12 | 500.0 | 1300.0 | -0.04 | -500.0 | 63.64 | -0.03 | -250.0 | 57.14 | -0.02 | 0.0 | 0 | 0.08 | 500.0 | 166.67 | 0.04 | 300.0 | 300.0 | 0 | 0 | -100.0 | 4.94 | 196.3 | 324.69 | 0.03 | 137.5 | 130.0 | 0.02 | 128.57 | 120.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 171.43 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.03 | -133.33 | -115.79 | 0.01 | 200.0 | 105.0 | 0.02 | 128.57 | 166.67 | -0.02 | -128.57 | -100.0 | -0.02 | -125.0 | -100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 1.67 | 0.0 | 66.67 | -0.08 | -100.0 | -366.67 | -0.07 | 12.5 | -450.0 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.09 | 0 | 169.23 | -0.01 | 75.0 | 85.71 | -0.07 | -333.33 | -600.0 | 0.07 | 450.0 | 0 | 0.08 | 300.0 | 140.0 | 0.01 | 0.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 1.67 | 6.67 | -60.0 | -0.04 | 0.0 | 20.0 | -0.08 | -166.67 | -60.0 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.04 | 63.64 | 0.0 | 0.03 | 142.86 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.04 | 66.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.56 | 34.38 | 0.0 | -0.04 | 60.0 | 0.0 | -0.03 | 70.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.01 | -105.26 | 0.0 | -0.11 | 45.0 | 0.0 | -0.07 | -133.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.12 | -1100.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 1.16 | 16.28 | 0.0 | -0.1 | -433.33 | 0.0 | -0.1 | -600.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.19 | 246.15 | 0.0 | -0.2 | -185.71 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.01 | 95.0 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 1.00 | -76.0 | 0.0 | 0.03 | 160.0 | 0.0 | 0.02 | 140.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 316.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.17 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |