現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.21 | 200.0 | -76.92 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.15 | -400.0 | -7.14 | 0.21 | 200.0 | -73.08 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.52 | 8.33 | -35.0 | 0.58 | -1.69 | -30.12 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 33.87 | 204.84 | -67.62 |
| 25Q4 (7) | 0.07 | -50.0 | -95.76 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.03 | 78.57 | 72.73 | 0.07 | -50.0 | -95.68 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.48 | -7.69 | -39.24 | 0.59 | -9.23 | -39.8 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 11.11 | -45.24 | -93.13 |
| 25Q3 (6) | 0.14 | -79.1 | -64.1 | 0 | 100.0 | 100.0 | -1.88 | -18700.0 | -72.48 | -0.14 | -193.33 | -300.0 | 0.14 | -73.58 | -63.16 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.52 | -64.63 | 23.81 | 0.65 | -16.67 | 103.12 | 0.04 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | 20.29 | -73.65 | -81.27 |
| 25Q2 (5) | 0.67 | -26.37 | -33.66 | -0.14 | -7.69 | 0 | -0.01 | -150.0 | 0 | 0.15 | 207.14 | 266.67 | 0.53 | -32.05 | -47.52 | 0.14 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.90 | -45.02 | 0 | 1.47 | 83.75 | 96.0 | 0.78 | -6.02 | -32.17 | 0.08 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 77.01 | -26.37 | -5.45 |
| 25Q1 (4) | 0.91 | -44.85 | 0.0 | -0.13 | -333.33 | 0.0 | 0.02 | 105.56 | 0.0 | -0.14 | -27.27 | 0.0 | 0.78 | -51.85 | 0.0 | 0.13 | 1200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.90 | 1289.04 | 0.0 | 0.8 | 1.27 | 0.0 | 0.83 | -15.31 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 104.60 | -35.34 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.65 | 323.08 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.36 | 66.97 | 0.0 | -0.11 | -257.14 | 0.0 | 1.62 | 326.32 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.64 | 0 | 0.0 | 0.79 | 88.1 | 0.0 | 0.98 | 206.25 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 161.76 | 49.32 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.39 | -61.39 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -1.09 | 0 | 0.0 | 0.07 | 177.78 | 0.0 | 0.38 | -62.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.42 | -44.0 | 0.0 | 0.32 | -72.17 | 0.0 | 0.04 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 108.33 | 33.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 81.45 | 0.0 | 0.0 |