現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.02 | 0 | -0.07 | 0 | 0.12 | 100.0 | -0.03 | 0 | -0.09 | 0 | 0.07 | 600.0 | 0 | 0 | 9.59 | 686.3 | -0.12 | 0 | -0.1 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.12 | 0 | -0.01 | 0 | 0.06 | 0 | 0.01 | 0 | -0.13 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 1.22 | -40.24 | -0.11 | 0 | -0.05 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | -300.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.13 | 0.0 | -0.02 | 0 | -0.14 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | -15.38 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 2.04 | 136.73 | 0.05 | -54.55 | 0.02 | -33.33 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 118.18 | 9.09 |
| 2022 (2) | 0.13 | -7.14 | 0 | 0 | -0.1 | 0 | -0.01 | 0 | 0.13 | -23.53 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.86 | 0 | 0.11 | 0 | 0.03 | 0 | 0.09 | -10.0 | 0 | 0 | 108.33 | 0 |
| 2021 (1) | 0.14 | 600.0 | 0.03 | 0 | -0.12 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.33 | 0 | -0.34 | 0 | 0.1 | -9.09 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.01 | 50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.04 | 300.0 | 300.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.01 | 66.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.02 | -300.0 | 77.78 | -0.01 | 0.0 | 85.71 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -100.00 | 50.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.02 | 60.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.01 | -88.89 | 150.0 | -0.01 | 50.0 | -150.0 | -0.03 | 50.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.76 | -19.05 | 0 | 0.01 | 114.29 | -50.0 | -0.01 | 66.67 | -111.11 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -200.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.05 | -225.0 | -150.0 | -0.01 | 80.0 | 0 | 0.09 | 125.0 | 200.0 | -0.02 | 0 | -100.0 | -0.06 | -500.0 | -200.0 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.88 | -78.82 | 0 | -0.07 | -450.0 | -75.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.04 | 0 | 180.0 | -0.05 | 0 | 0 | 0.04 | 300.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 80.0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 27.78 | 0 | 0 | 0.02 | 122.22 | 166.67 | 0.01 | 114.29 | 125.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 133.33 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.09 | -550.0 | 0.0 | -0.07 | -177.78 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 0.09 | 400.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.02 | 60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | -0.03 | 25.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |