現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 (5) | 3.85 | 57.14 | -1.98 | 0 | -1.23 | 0 | 0.12 | 300.0 | 1.87 | 201.61 | 1.77 | 4.73 | -0.02 | 0 | 6.07 | 4.52 | 2.54 | 19.25 | 2.53 | 79.43 | 1.8 | 11.11 | 0.05 | 66.67 | 87.90 | 9.78 |
| 2019 (4) | 2.45 | 68.97 | -1.83 | 0 | -0.4 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0.62 | 0 | 1.69 | -57.32 | -0.04 | 0 | 5.81 | -61.61 | 2.13 | -1.39 | 1.41 | -14.55 | 1.62 | 3.18 | 0.03 | 50.0 | 80.07 | 78.9 |
| 2018 (3) | 1.45 | 237.21 | -3.96 | 0 | 4.06 | 0 | 0.03 | 0.0 | -2.51 | 0 | 3.96 | 141.46 | -0.03 | 0 | 15.13 | 129.84 | 2.16 | -8.09 | 1.65 | -5.17 | 1.57 | 8.28 | 0.02 | 100.0 | 44.75 | 233.05 |
| 2017 (2) | 0.43 | 0 | -1.25 | 0 | -0.5 | 0 | 0.03 | 50.0 | -0.82 | 0 | 1.64 | 86.36 | -0.06 | 0 | 6.58 | 66.24 | 2.35 | 19.29 | 1.74 | 58.18 | 1.45 | -13.17 | 0.01 | 0.0 | 13.44 | 0 |
| 2016 (1) | -1.11 | 0 | -0.23 | 0 | 1.49 | 0 | 0.02 | -50.0 | -1.34 | 0 | 0.88 | -7.37 | -0.11 | 0 | 3.96 | -16.16 | 1.97 | -1.01 | 1.1 | -11.29 | 1.67 | -0.6 | 0.01 | 0.0 | -39.93 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21Q3 (8) | 1.9 | 206.45 | 10.47 | -0.6 | 18.92 | -36.36 | 0.89 | 207.23 | 178.07 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.3 | 1183.33 | 1.56 | 0.62 | -1.59 | 44.19 | 0 | 0 | 100.0 | 9.20 | -2.17 | 90.61 | 0.21 | -51.16 | -76.14 | 0.23 | -39.47 | -77.23 | 0.48 | -4.0 | 4.35 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 260.27 | 277.82 | 123.96 |
| 21Q2 (7) | 0.62 | -49.59 | -39.81 | -0.74 | -42.31 | -57.45 | -0.83 | -168.6 | 41.13 | 0.1 | 266.67 | 25.0 | -0.12 | -116.9 | -121.43 | 0.63 | 5.0 | 50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 9.40 | 17.85 | 52.24 | 0.43 | -54.74 | 22.86 | 0.38 | -51.28 | 26.67 | 0.5 | 0.0 | 16.28 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 68.89 | -27.19 | -50.51 |
| 21Q1 (6) | 1.23 | 132.08 | 115.79 | -0.52 | -79.31 | 32.47 | 1.21 | 12200.0 | -9.02 | -0.06 | -400.0 | 0 | 0.71 | 195.83 | 455.0 | 0.6 | 300.0 | -20.0 | 0 | 0 | 100.0 | 7.98 | 310.11 | -38.94 | 0.95 | 20.25 | 82.69 | 0.78 | -15.22 | 160.0 | 0.5 | 6.38 | 13.64 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 94.62 | 151.71 | 24.49 |
| 20Q4 (5) | 0.53 | -69.19 | 194.44 | -0.29 | 34.09 | 56.06 | -0.01 | 99.12 | 98.7 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0.24 | -81.25 | 150.0 | 0.15 | -65.12 | -77.27 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.95 | -59.69 | -77.45 | 0.79 | -10.23 | 51.92 | 0.92 | -8.91 | 170.59 | 0.47 | 2.17 | 11.9 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 37.59 | -67.66 | 60.8 |
| 20Q3 (4) | 1.72 | 66.99 | 0.0 | -0.44 | 6.38 | 0.0 | -1.14 | 19.15 | 0.0 | 0.01 | -87.5 | 0.0 | 1.28 | 128.57 | 0.0 | 0.43 | 2.38 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.83 | -21.86 | 0.0 | 0.88 | 151.43 | 0.0 | 1.01 | 236.67 | 0.0 | 0.46 | 6.98 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 116.22 | -16.5 | 0.0 |
| 20Q2 (3) | 1.03 | 80.7 | 0.0 | -0.47 | 38.96 | 0.0 | -1.41 | -206.02 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | 0.56 | 380.0 | 0.0 | 0.42 | -44.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 6.18 | -52.73 | 0.0 | 0.35 | -32.69 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | -2.27 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 139.19 | 83.14 | 0.0 |
| 20Q1 (2) | 0.57 | 216.67 | 0.0 | -0.77 | -16.67 | 0.0 | 1.33 | 272.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.2 | 58.33 | 0.0 | 0.75 | 13.64 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 13.07 | 51.45 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | -11.76 | 0.0 | 0.44 | 4.76 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 76.00 | 225.11 | 0.0 |
| 19Q4 (1) | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.66 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 8.63 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 23.38 | 0.0 | 0.0 |